税务申报流程.doc

地税,国税申报操作流程 1、地税申报的税金有: 营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。(1 )每月 7 号前,申报个人所得税。(2 )每月 15 号前,申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。(3 )印花税,年底时申报一次(全年的)。(4 )房产税、土地使用税,每年 4月 15 号前、 10月 15 号前申报。但是,各地税务要求不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。(5) 车船使用税, 每年 4 月份申报缴纳。各地税务要求也不一样, 按照单位主管税务局要求的期限进行申报。(6 )如果没有发生税金,也要按时进行零申报。(7) 纳税申报方式: 网上申报和上门申报。如果网上申报, 直接登陆当地地税局网站, 进入纳税申报系统, 输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报, 填写纳税申报表, 报送主管税务局就行了。 2 、国税申报的税金主要有:增值税、所得税。(1 )每月 15 号前申报增值税。(2 )每季度末下月的 15 号前申报所得税。(3) 国税纳税申报比较复杂, 需要安装网上纳税申报系统, 一般国税都要对申报单位进行培训的。抄税报税流程: 一、抄税[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票 IC 卡,然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据. 一般抄了税才能报税的, 而且抄过税后才能开具下个月发票的, 就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程, 统称为抄报税: IC 卡是购发票、开发票和抄税用的。 1、购发票时,持 IC 卡和发票准购证去税务局办理, 购买回来后,将 IC 卡插入读卡器中, 读入到防伪税控开票软件中,用以开具发票时所用。 2 、开发票时,首先将 IC 卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票, 你一定会吧?就不详细说明了), 需要注意的是, 电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证, 如果你单位购货时取得了增值税发票, 月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4 、抄税,月末终了,根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的 1-5 日) ,将本月已经开具使用的发票信息抄入到 IC 卡中,然后打印出纸质报表并加盖公章,持 IC 卡和报表去税务局大厅进行抄税。 5、报税, 待财务决算做完后, 进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作( 具体的操作你一定会吧, 这里就不说了), 报完税后, 进行申报表的打印, 包括主表和附表。此项的操作, 都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的,关于进销项发票的填写可以网上下载, 既快又准确。季度末, 将本季度的申报表主表报送到税务局。(一)、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人, 且需要开具增值税专用发票的, 都必须购买税控电脑, 在申请成为暂认定一般纳税人后, 须到税务机关指定的单位购买金税卡及 IC卡( 用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用) 。就是把上月开出的发票全部记入发票 IC 卡,然后报税务部门读入他们的服务器, 以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的,而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。(二) 、网上报税前仍要抄税 1 、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。 2 、抄税(也叫抄报税) 是指你从本单位的税控机上, 将本月开具发票的信息读到 IC 卡上, 税务部门把卡上信息写入电脑后, 与你单位报税的信息进行核对, 以保证申请信息的真实性。3、核对相符后,才能申报。抄税常识: [2] 抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的,都必须购买税控电脑,申请成为暂认定一般纳税人后,须到税务机关指定的单位购买金税卡及 IC 卡(用于开具发票及抄税、买专票使用) 。就是把当月开出的发票全部记入发票 IC卡, 然后报税务部门读入他们的电脑, 以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。◎→就是每月大约 1~5 号到税务局去抄税◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税抄税时需要带: 1、 IC 卡(已在开票系统中写抄税) 2 、本月的所有的销项发票 3 、还有最后一张空白的发票 4 、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的,还有说是收回的正数发票 5 、发票购领卡抄报税日期: 抄税日期为每月 8 日以前,增值税报税日期为 10 日以前,所得税为 15 日以前(一)查询当月开票情况企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查, 查验所开具的发票是否正确。是否存在