适用于中小企业地财务管理系统规章制度及业务办理流程.doc

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财务管理制度与业务办理流程
第一章、总如此：
一、           为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、           公司财务部门的职能是：
1、          认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、           建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理与会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，与时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监视财务纪律。
3、          积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、    厉行节约，合理使用资金。
5、          合理分配公司收入，与时完成需要上交的税收与管理费用。
6、           对有关机构与财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、            完成公司交给的其它工作。
三、           公司财务由会计、本钱核算和出纳等工作人员组成〔待定〕。
四、           公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细如此：●财务工作岗位职责
●财务管理工作
●支票管理〔含其它银行票据〕
●现金管理
●会计档案管理
●个人借款管理
日常费用审批与报销流程
费用报销的相关标准
采购流程与采购付款流程
销售流程与销售收款流程
发票管理
本钱核算的管理
固定资产的管理
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第三章、财务工作岗位职责：
一、会计负责组织本公司的如下工作：
1、         对整个账务处理数据的准确性监视和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、         进展本钱费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、       负责对内〔公司高层〕、对外〔税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关〕报表的编制和报送，并负责对数据进展解释，与财务分析的编制。
4、       对公司各种经营考核的根底数据取得正确性进展监视和负责。
5、        协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、       协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行与其它相关行政单位、往来企业。
7、        负责各种与财务有关的证件的办理与年审。
8、       建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进展经济活动分析。
9 、      承办公司领导交办的其它工作。
二、           会计的主要工作职责是：
1、       按照账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监视。
2、      负责核对往来账务与清理。
3、      原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进展库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、     负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进展账务处理。
5、   负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、     按照经济核算原如此，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、       妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
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三、           出纳的主要工作职责是：
1、  认真执行现金管理制度。
2、     严格执行库存现金限额，超过局部必须与时送存银行，不得坐支现金
不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。
3、    建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、 积极配合银行做好对账、报账工作。
6、    配合会计做好各种账务处理。
7、      根据审批过的付款申请单，与时保证付款的办理。并将相关付款凭证与时转到会计处，以便与时入账。
8、      在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便与时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。
9、负责公司发票的开据和与时发送。