支票、银行承兑汇票.doc

支票支票的管理 1 、财务部门要设专人保管空白支票和支票印章,支票随签发随盖章,不得先盖好章备用。支票和印章要分开保管,并建立“支票登记簿”,按支票号码逐一进行登记,对已签发的支票要及时催促注销定期核对,发现丢失、短少要立即查找,并及时报告领导。 2 、为避免签发空头支票,财会人员要准确地控制银行存款金额,及时逐笔准确登记银行存款日记帐,定期与银行对帐单进行核对,编制“银行未达帐项调节表”。发现问题,及时解决汇报。 3 、每次借用支票最多两张,财务部门将交回的支票存根要核对号码,及时注销,对借出的支票有权督促及时核销。 4 、借用支票人员对于支票必须妥善保管,不得随意乱放。一旦发现丢失、被盗要及时查找并向领导汇报, 同时向公司财务部汇报、由财务部向银行办理挂失手续。因丢失支票而造成的经济损失要追究当事人的责任。丢失支票而又没能及时报告,及时寻找的,要严肃处理。 5 、顾客交来的支票,要审查支票内容,填写齐全,无涂改,印章清晰明确,大小写金额相符正确,是在有效期内, 方可收受, 否则予以退回, 收受支票还应及时在有关原始凭证上加盖“转帐收讫”章。为防止发生意外, 所收支票要及时交公司财务部门送存银行。支票管理的其他规定 1 、支票起点为 100 元,提示付款期限为 10 天(从签开的次日算起,到期日遇假日顺延)。 2 、签发支票应使用墨汁或炭素墨水,以及经市人民银行批准的打印机,未按规定填写被涂改冒领的,由签发人负责。支票正面的签发日期必须用中文(汉字大写)书写,用阿拉伯数码填写的支票无效。支票上的日期、收款人名称、金额大小写均不得更改,更改的支票无效。 3 、支票一律记名,签发人必须在银行帐户余额内按照规定向收款人签发支票,对签发空头支票或印章与预留印签不符的支票而造成银行退票,致使罚款的,追究当事人的责任。 4、必须严格执行《银行结算办法》, 不准签发空头支票, 不准将支票出借或转给别的单位使用, 不准出租出借帐户。 5、过期作废支票要在支票上盖“作废”戳记, 并按票号装订在原始凭证序列中, 妥善保管, 不准乱扔乱放。财务专用章和法人章的保管 1 、支票与银行预留印签应分别保管,不得由出纳一人管理。 2 、财务专用章和法人章必须有专人严格保管,不得借出,如因需要,必须经总经理同意,由财务部人员携带随行。 3 、如因业务需要,用财务专用章或法人章的,须打报告写明用章原因、日期、部门、所盖份数等,由总经理签字同意后,在“借印签本”上登记,方可使用。 4 、如因保管人保管不当,造成公司损失的追究当事人责任。支票的填写 1 、出票日期(大写) :数字必须大写,大写数字写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。举例: 2005 年8月5 日:贰零零伍年捌月零伍日,捌月前零字可写也可不写,伍日前零字必写。 2006 年2 月 13 日:贰零零陆年零贰月壹拾叁日(1 )壹月贰月前零字必写,叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月( 前面多写了“零”字也认可,如零壹拾月)。(2 )壹日至玖日前零字必写,拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾 X 日(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾伍日, 下同), 贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾 X日, 叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 2 、收款人: (1) 、现金支票收款人