云南省财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法(ppt 219).ppt

11云南省财政国库管理制度改云南省财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法革试点资金支付管理办法22第一章总则第一章总则第一条第一条为加强财政性资金管理为加强财政性资金管理与监督,提高资金运行效率和使与监督,提高资金运行效率和使用效益,保证财政国库管理制度用效益,保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行,根据改革试点工作顺利进行,根据《《财政国库管理制度改革试点方财政国库管理制度改革试点方案案》》及有关法律法规,制定本办及有关法律法规,制定本办法。法。33第二条第二条本办法适用于各改革试点单位下本办法适用于各改革试点单位下列财政性资金的支付管理,包括:列财政性资金的支付管理,包括:(一)(一)财政预算内资金;财政预算内资金;(二)(二)纳入财政预算管理的政府性基金;纳入财政预算管理的政府性基金;(三)(三)纳入财政专户管理的预算外资金;纳入财政专户管理的预算外资金;(四)(四)其他财政性资金。其他财政性资金。44国家统借统还的世界银行、亚国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付,按相关规定国政府贷款的支付,按相关规定执行,其国内配套财政性资金的执行,其国内配套财政性资金的支付,按照本办法执行。支付,按照本办法执行。55第三条第三条财政性资金通过国库单财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。一账户体系存储、支付和清算。第四条第四条国库单一账户体系由下国库单一账户体系由下列银行账户构成:列银行账户构成:66财政部门在人民银行开设的财政部门在人民银行开设的国库存款账户(简称国库单一账国库存款账户(简称国库单一账户);户);77财政部门在商业银行开设的财政部门在商业银行开设的零余额账户(简称财政厅或局零零余额账户(简称财政厅或局零余额账户);余额账户);88财政部门在商业银行开设的财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户(简称预算预算外资金财政专户(简称预算外资金专户);外资金专户);99财政部门为同级预算单位在财政部门为同级预算单位在商业银行开设的零余额账户(简商业银行开设的零余额账户(简称预算单位零余额账户);称预算单位零余额账户);1010经人民政府批准或人民政府经人民政府批准或人民政府授权财政部门批准同级预算单位授权财政部门批准同级预算单位开设的特殊专户(简称特设专开设的特殊专户(简称特设专户)。户)。