健全商务信用风险管理体系（PPT 27页）.ppt

健全商务信用风险管理体系促进商务信用交易科学发展
韩家平
商务部研究院信用管理部主任
目录
企业信用交易与商务信用环境现状
促进商务信用交易发展的相关建议
经济进入买方市场信用交易渐成潮流
中国的市场饱和现象在1995年人均GDP700美元时出现(国外一般在人均GDP3000美元时出现),80%的市场转变为买方市场;1997年,除一种商品外, 600种主要商品都是供大于求或供求平衡。
根据商务部2005年的一项统计数据显示,国内600种主要商品中,供过于求的商品446种,约占75%,供求基本平衡的商品154种约占25%,已没有供不应求的商品。不仅如此,在五金、纺织、家电以及很多轻工产品行业中,国内已出现大量过剩产能。在国内市场竞争激烈、面临饱和的情况下,部分产能已开始向海外进行转移。
由于市场竞争激烈,交易方式已成为企业继质量、价格和服务之后新的竞争手段,赊销赊购等信用交易方式渐成潮流,信用风险普遍产生。
目前发达国家80-90%以上的交易是采用信用方式进行的,中国绝大部分行业的赊销比例也很高,有的企业甚至高达95%。融入世界经济的中国市场必然是高度发达的赊销市场。企业不赊销等于“慢性自杀”,就无法生存和发展。
国内贸易中赊销所占的比例
据科法斯调查,超过50%的企业把赊销作为主要(占2/3)付款方式,其次是货到付款和预付款。
在以赊销为主要付款方式的企业中,赊销普及率2007年较2005年有明显的提高。2005年,赊销比例小于10%的企业有25%,%,2007年则进一步降低为2%。
从赊销比例来看,从2005年到2007年,企业的赊销比例逐年提高。2005年,赊销比例超过30%%,到了2007年,%,%,2005年,赊销比例超过75%%,%,%。换句话说,2007年有将近50%的企业其3/4以上的销售采用了赊销方式。
赊销账期不断延长约为西方企业一倍
从赊销账期来看,绝大多数企业(%)的标准赊销账期是30天和60天。%的企业将赊销账期放宽到90天或90天以上。
我国企业采用60天赊销账期的约占50%,而西方发达国家企业的赊销账期大多数采用30天。值得注意的是,从2005年到2007年,企业的赊销账期有不断延长的趋势。%%,%;同时,%提高到2007年的50%,%。采用90天账期的企业也有所增加。
赊销账期越来越宽松的趋势,从一个侧面反映出企业间的竞争趋于激烈,企业为争取客户和满足客户要求而采用了更为宽松的赊销账期;同时也说明企业资金周转趋紧、风险加大,应加强信用管理,尤其是应收帐款管理,以尽量缩短赊销帐期。
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被调查企业认为,私营企业付款风险最高。2007年在各类信用风险行为(如违约、拖延付款或赖账等)%,超过全部信用风险行为的2/3;%(虽然排列第二,但远低于私营企业);%;而中外合资和外商独资企的信用风险较低,其中合资企业的信用风险最小,%,%。
各类企业付款行为比较
守信企业类型与最佳信用省市排名
根据国务院发展研究中心针对国内企业经营者的一项调查显示:
企业经营者认为,企业的信用度按经济类型排序依次是:国有企业(%)、股份有限公司(%)、外商及港澳台投资企业(%)、有限责任公司(%)、私营企业(%)和集体企业(%)。
企业经营者选择最守信用企业所在地区时,排在守信用前10位的省市依次是:上海(%)、北京(%)、江苏(%)、广东(%)、山东(%)、浙江(25%)、天津(%)、辽宁(%)、四川(%)和河北(%)。
综合分析:
在被调查企业中,普遍认为三资企业的信用状况较好,私营企业信用状况欠佳;
对国有企业信用状况的看法有一定分歧:三资企业认为国有企业虽然比私营企业守信用,但仍然有一部分国有企业失信状况较为严重;但内资企业认为,国有企业的守信状况良好,甚至可以和三资企业媲美。
企业经营者选择守信企业所在地区均为我国经济相对发达和开放的地区,可见企业信用与经济发展水平和开放程度直接相关。
不付款的原因:客户财务困难
由于出现财务困难和现金流不足,是导致拖欠账款甚至赖账的最主要原因。2007年,近2/3(%)的企业认为