杭州招商国际旅游公司.ppt

本公司各业务部
为了做好上年度的地联、外联团队的财务核算，更准确、有效地反映各业务部门的经营成果，同时也有利于各业务部门的规范操作，现对各业务部门的计调员、外联业务员提出财务核算工作及业务操作的规程和要求。
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（一）地联团队核算的操作规程和要求
地联团队是指地联及外联团在杭一地接待的全部团队（散客），含单订房、票、接送等团队。在团队接待终止后2天内（即48小时内），计调员须将团队的原始委托或计划、地陪记录表、团队变更资料，已经书面确认的单团单议价格资料及各种委托资料（包括房、餐、车、船、行李委托、返程机车票），在填妥目录表及输入电脑后一并送交财务部核算员签收。
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（一）地联团队核算的操作规程和要求
对地陪记录表填写务必完整、准确、及时。如是外面借用陪同，计调员应及时催收（在五个工作日内）。
关于团队预算账单的制度。凡需要制作预算账单的团队（包括一团一清的团队），计调员必务在团队抵杭前5天提供团队结算资料及预算账单，经财务部审核盖章后传真给对方确认，杜绝事后再协商价格。
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（一）地联团队核算的操作规程和要求
杭州一地团队的有关财务结算争议事项，计调员或业务员务必在团队离杭前与组团社协商完毕，经双方书确认后按作业程序操作。否则由此造成的损失，均由当事人承担。
团队核算结束后，财务核算员需填报地联团队经营情况表。
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（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求
外联团队是指由本公司直接在国内、国外招徕及受委托负责包段旅游业务的全部团队（含散客），包括境内、境外游。在团队旅游业务终止后3天内（即72小时内），外联业务员须将计划（包括原始委托计划）、团队结算账单及价格确认、全陪记录表、团队变更资料，一并送交财务核算员签收。（外借全陪仅限五个工作日。）
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（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求
对于每一个外联团，无认是一团一清或包段挂账团，均需每团与对方书面确认。特别对有关结算有争议事项，务必在团队出境前或终止旅游业务前与组团社或客户协商完毕，并经双方书面确认方能按作业程序操作。包段团业务在提供原始资料与海外自联团相同的基础上，双方的确认资料更须完整。
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（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求
无论是全陪记录表，对外报价单还是财务结算账单，填写均要求：
①内容完整、准确；
②文字工整、清楚；
③数字核实无误；
④手续完整、齐全。
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（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求
对外联团采用实际成本核算法，时间上控制在团队出境后的下一个月结算。如团队账单列齐，财务部不受时间制约，应及时核算外联团账单，以便当月进账。为了准确核算，要求各业务员配合财务部催要各地账单（包括旅行社、饭店账单）。建议在做计划时，打印上“请各地速将财务结算账单寄我公司财务部”这一项。
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（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求
为便于单团核算，每一个外联团，均建立财务档案，并由财务核算员填报单团成本核算明细单。
核算终结后，财务核算员填报外联团经营情况表报总办查阅。
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（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求
共同做好团队结算原始资料的档案工作，最后由财务把好关。
凡以外汇报价的现收团队，一律以报价外汇上交公司财务部，如有特殊情况，需经分管副总批准，任何部门、个人不得擅自截留或折合其它币种上交。
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