费用审批步骤及权限
为节省费用开支，提升效益，现制订费用开支审批步骤和审批权限。
零星费用开支审批
由各部门提出费用开支申请，经部门经理审批后，报财务经理签批，超出500元以上，由总经理签批；超出1000元以上由总裁同意。取得正规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后，财务经理签字。每七天二、四早晨到财务报销。
零星开支审批步骤：
申请步骤
500元 500-1000元 1000元以上（用转账支票）
总裁审批
总经理审批
财务经理审批
部门提出申请
费用发生
部门取得发票连同申请单
财务出纳审核
周二、周四早晨报销
总经理 签批
总裁签批
财务经理审核
备用金审批
各部门需要增加备用金申请，由各部门经理提出申请，财务经理审批，报总经理审批后，到财务部支取。
备用金需要和增加申请审批步骤：
部门提出申请
按报销步骤报销
财务经理审批
总经理审批
发生
费用
支取
备用金
补齐
备用金
建设项目和固定资产支出审批
建设项目和固定资产支出，由建设单位和需要固定资产部门提出申请立项（立项包含工程预算及费用支出预算），由总经理办公会议研究，报总裁或董事会同意后，方可立项。由集团工程部监督预算审核和实施基础建设，工程施工采取招投标形式签署施工协议，协议需最少5%质保金，其项目总支出不得超出预算，预算超出5万元由董事长办公会审批，5万元至1万元由总裁审批，1万元以下由总经理审批。
工程完工，由集团工程部组织验收审核决算，工程施工按协议工程进度节点拨款，由工程部提出拨款申请，工程部经理签字，报财务部经理审批，报总经理审批后，到财务部支取款项，拨款超出一万元需总裁指示。
建筑项目和固定资产支出审核：
部门提出申请立项提出预算
总经理办公会议
总经理、财务经理签批
财务部拨款
审核决算
工程完工验收
工程部按进度
申请拨款
招投标签协议
立项
总裁或董事会同意
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