公司采购管理标准规定.doc

某企业采购管理要求
为规范采购部经办人职员作行为, 规范企业物流系统工作程序特制订本要求。
一、 计划管理
1、 采购部应依据企业财务部核定当月可供给资金计划数, 生产部确定生产计划中《请购单》（包含其她业务、 管理部门）, 依据市场供求情况及行情, 编制综合采 购计划, 并分解落实到采购经办人。综合采购计划包含: 现款采购、 赊销采购、 应付账款付款计划。采购计划根据审批权限报送董事长、 总经理同意后组织实施。
2、 各部门临时急需物资采购必需事先经总经理审批后, 采购经办人方可实施采购, 未经同意不予采购。
二、 现款采购管理
1、 采购经办人必需依据核准采购物资名称、 规格型号、 数量、 价格进行采购。采购物资进厂时, 由采购经办人填开《入库单》经质检部门检验合格后, 由仓库点数入库并登记库存台账。
2、 大额（指单笔付款金额在元以上）、 批量物资现款采购付款事务统一由财务部出纳办理, 未经同意采购经办人不得私自付款。
3、 采购经办人对供货商出具票据及《入库单》, 经初审无误后填写《采购付款申请单》连同供货商出具票据及《入库单》用户联报送经办会计初审, 经审核无误后报送财务部经理复审、 总经理（董事长）审批。审核关键点:
（1）采购物品名称、 规格型号是否与《请购单》、 供给商出具票据（收据）、 《入库单》所列明名称、 规格型号一致;
（2）《入库单》上质检、 仓库经办人员是否签证齐全;
（3）供给商出具票据（收据）是否符合税法及本企业财务制度要求;
（4）采购数量是否突破采购计划、 采购价格是否高于计划控制价、 是否属于当月采购物资。
4、 财务部出纳必需依据本企业《财务支出审核审批操作规范》办理付款手续。
三、 赊销采购
1、 赊销采购付款事务统一由财务部出纳办理, 严禁采购经办人私自付款。
2、 采购物资进厂入库手续基础上与现款采购模式相同, 所不一样是《入库单》用户联作为供货商结算货款依据。
3、 付款期限标准要求以下: 有采购协议, 根据协议要求付款时间付款; 没有采购协议, 在入库3个月后付款。
4、 应付账款挂账手续根据以下要求办理:
（1）由采购经办人填写《赊销采购挂帐申请单》一式两联, 连同《请购单》、 《入库单》报送经办会计审核, 经审核无误后报送财务部经理复审, 复审结果经财务部经理签字后, 一联退采购经办人备查, 一联由经办会计入帐核实。
（2）应付账款入账时审核关键点:
①采购物品名称、 规格型号是否与《请购单》、 《入库单》所列明名称、 规格型号一致;
②《入库单》上质检、 仓库经办人员是否签证齐全;
③采购数量是否突破采购计划、 采购价格是否高于计划控制价、 是否属于当月采购物资。
5、 应付账款付款手续根据以下要求办理:
（1）在要求付款期由采购经办人向供货商收取票据及《入库单》用户联, 经初审无误后填写《采购付款申请单》连同供货商出具票据及《入库单》用户联报送经办会计审核, 经审核无误后报送财务部经理复审, 总经理（董事长）审批。
（2）对《采购付款申请单》及供货商出具票据及《入库单》用户联单证不齐, 财务部有权拒绝受理。
（3）应付账款付款时审核关键点:
①付款期限是否符合协议或本企业要求;
②供给商出具票据（