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增值税一般纳税人网上申报操作流程
增值税一般纳税人网上申报操作流程
一、操作环境及操作习惯要求
(一)操作环境的要求
IE浏览器必须是(含)以上版本。不能使用如搜狗、360、世界之窗、遨游等浏览器。
(二)操作习惯的要求
1、不要使用浏览器“后退”功能。申报时,不要使用浏览器的“后退”功能,否则会导致页面异常。
2、不要双击鼠标。任何操作只需单击鼠标,不要双击操作,否则有可能导致将同一操作连续进行两次,发生异常。
3、先填附表,自动生成主表。填好附表后,点击主界面“自动生成”按钮,主表会自动生成。“自动生成”主表后,应进入主表对已有数据进行查看或修改。
4、大量应用“Enter”键。每填好一栏数据,必须按“Enter”键,再填写下一栏数据,合计数才显示;如修改主表一个数据,则需一直按“Enter”键到底,报表有合计数地方才能自动合计。
5、录入数据过程中应及时保存,以免丢失。省版网上申报是在线填写。为防止断网、停电等异常情况导致录入数据丢失,请经常点击“暂存报表”按钮。数据录入完成后,必须点击“保存报表”按钮。
二、新老网上申报系统变化
(一)报表变化
1、增值税一般纳税人减少2张报表。应缴税金明细表、增值税纳税申报财务指标附报表;增加增值税抵扣明细表。
2、生产性出口企业增加3张报表。生产企业进料加工抵扣明细、生产企业出口货物征(免)税明细主表、生产企业出口货物征(免)税明细从表。
3、增值税纳税申报表附列资料(表一)减少一项。新网上申报系统中取消增值税纳税申报表附列资料(表一)第四项“出口增值税货物销售额明细”。
在省版网上申报系统中,外贸企业应将出口货物销售额填列在附表一第三项“免征增值税货物及劳务销售额明细”的相应栏次中,数据自动生成到主表第8栏。在原市版网上申报系统中,该数据是反映在主表第7栏。现由于技术原因,省版网上申报系统无法将第7栏的累计数自动带入到第8栏累计数中。因此在省版网上申报系统中,1-8月的累计数仍反映在主表第7栏,不作调整;9-12月的累计数按照新的填报口径反映在主表第8栏。
(二)系统功能变化
1、省版网上申报系统不支持增值税、消费税补充申报。由纳税人到办税服务厅手工申报。
2、省版网上申报系统不具备网上提交申报作废功能。网上申报作废,原来是通过网上提交,由市国税局统一处理。因省版系统无在线提交功能,出于身份识别需要,避免误作废或可能的恶意作废,以后改为由需作废申报的纳税人和税收管理员电话联系,再由税收管理员找本单位具备作废权限同志作废。
三、操作流程
(一)流程图
(二)操作步骤
1、系统登录
省版网上申报地址(将此地址加入收藏夹),或登录淮安国税首页,点击“省版申报”。
——输入用户名(您的税号)
——输入密码(您的原网上申报密码)
——输入验证码(按照页面提示)
——点击登录(如图表1)
图表1
——登陆成功后进入下图,点“我要申报”或者“申报征收”。(如图表2)
图表2
——选择“我接受”,点击“确定”(如图表3)
图表 3
——输入所属时期(如2011年7月),点击“确定”(如图表4)进入生成申报表界面。若本所属时期为第一次进入,系统将自动进行本申报期初始化工作,并显示该所属期申报初始化结果。(如图表5)
图表 4
此处必须全部成功
图表 5
操作要点:
纳税人要查看税务征管系统数据同步结果界面是否操作成功。如果发现有一项失败或者数据不对,请及时与税收管理员联系。
2、增值税系列报表填写
增值税一般纳税人申报如下图表6申报页面所示:
图表6
注:
状态分为8个,即“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”、“申报被作废,需重新申报”和“空申报”。
“未填写”――报表刚创建时的初始状态;
“暂存”――在报表填写完后按“暂存报表”后的状态;“暂存报表”不对表的逻辑关系进行审核,但是状态为暂存,该状态下的报表不能“向税务机关申报”;
“已填写”――表示报表已填写完毕,可“向税务机关申报”;
“申报成功”;
“申报失败”;
“空申报”――表示增值税抵扣明细表没有数据。
(1)增值税抵扣明细填写(编号012)
图表7
图表8
如图表8所示,左边菜单七个按钮。
“新建发票”(新建一张发票)、“修改发票”(修改已经录入的发票)用于农产品抵扣数据录入。
“本表为空”(如果没有数据,可以创建空表来表示你没有进项数据)
“认证数据导入”(将金税上已认证的数据导入用户的报表)
“运输发票导入”和“海关完
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