公司预算管理制度中国船舶集团.docx

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公司预算管理制度中国船舶集团
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公司预算管理制度中国船舶集团
( 中国船舶公司 )
估算管理制度
目录
第一章总则 ·······························
1
第二章估算的组织机构及职责
·······················
1
第三章估算内容·····························
2
第四章估算的编制
····························
4
第五章估算的履行与控制
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6
第六章估算的调整
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8
第七章估算的查核评论
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第一章 总则
第一条 为提升公司的管理水平、 工作效率和经济效益， 增强各职能中心的计划组织和
估算管理水平，合理控制财务支出，实现公司的战略目标，修建公司的中心竞争力，特拟订本制度。
第二条 估算管理制度是依据公司的发展战略， 以利润为中心， 逐层分解有关指标， 对
各职能中心下达目标， 全程管理其经营活动， 并对其实现的业绩进行查核与评论的内部管理制度。
第三条 估算管理的目的在于以估算、控制、协调、查核为手段，管理公司生产经营活动的全过程，最后实现公司的战略目标。
第四条 估算按估算期的长短分为年度估算和月度估算。
本公司的年度估算限期为当年 1 月 1 日至次年 12 月 31 日，它是以公司的经营目标为依照，以销售估算为起点，编制整年的销售、生产、采买、花费、资天性支出等估算，构成年度估算。年度估算总目标分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以保证年度目标的实现。年度估算是拟订月度目标的重要依照。
月度估算的限期从当月 1 日至次月 31 日。依据年度估算和月度经营状况，编制月度资本估算，用于公司的资本均衡和花费管理。
第二章 估算的组织机构及职责
第五条 公司估算机构设置分为估算管理委员会、估算管理工作小组和估算履行单位。
第六条 估算管理委员会是董事会的一个特意委员会。 它是估算管理决议机构， 是组织
领导公司估算管理的最高权利组织。估算管理委员会的职责：
指定公布公司估算管理制度，包含估算管理的政策、举措、方法、要求等。
依据公司战略规划和年度经营目标， 制定估算目标， 并确立估算目标分解方案， 估算编
制方法和程序。
组织编制、综合均衡业务草案。
下达经赞同的正式年度估算。
协调停决估算编制和履行中的重要问题。
审议估算调整方案，依照受权进行审批。
审议估算查核和赏罚方案。
查核公司估算履行状况。
第七条 公司财务中心是估算管理委员会的常设估算管理机构， 在估算管理委员会领导
下详细负责以下工作：
制定公司各项估算管理制度，并负责检查落实估算管理制度的履行。
制定年度估算总目标分解方案及有关估算编制程序、 方案的草案， 上报估算管理委员会
鉴定。
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组织和领导各级估算单位展开估算编制工作。
预审各估算部门的估算草稿，进行综合均衡，并提出改正建议。
汇总编制公司估算草案、提交估算管理委员会审察。
追踪、监控公司估算履行状况。
按期汇总、剖析各估算部门估算履行状况， 并向估算管理委员会提交估算履行剖析报告，为委员会进一步采纳行动制定建议方案。
接受各职能中心的估算调整申请， 依据公司估算管理制度进行审察， 集中拟订年度估算调整方案，报估算管理委员会审议。
协调停决