河南高速母子公司管理制度final样本.doc

河南高速公路发展有限责任公司
母子公司管理制度
北大纵横管理征询公司
二零零四年五月
目 录
第一章 总 则 1
第二章 母子公司管理组织保障 2
第三章 母子公司管理管理控制系统 7
第一节 经营筹划和预算控制 7
第二节 人事控制 8
第三节 财务控制 9
第四节 信息控制 10
第五节 审批权限控制 11
第六节 审计监督 12
第七节 战略管理 13
第四章 外派董事监事、子公司经营者勉励机制 15
第一章 总 则
为科学合理地界定母子公司之间权利、义务及利益关系，规范母子公司管理，增进公司可持续发展，特制定本制度。
如无特殊阐明，本制度中公司是指河南高速公路发展有限责任公司（如下简称公司），子公司指公司控股子公司（如下简称子公司），参股公司参照本制度中关于规定执行。
建立科学、有效、完善母子公司管理模式涉及组织保障、管理控制系统和勉励约束机制三个方面。
母子公司管理组织保障涉及母公司法人治理构造、母公司综合职能部门、外派董事、董事长、监事、监事会召集人、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。
母子公司管理管理控制系统涉及战略管理、审计管理、人事控制、财务控制、信息控制、审批权限控制和经营筹划及预算控制等方面。
母子公司管理勉励约束机制涉及：依照子公司规模与效益等因素拟定子公司经营者勉励力度、与子公司业绩考核挂钩长期勉励筹划、外派董事、监事业绩奖励与子公司效益适度挂钩勉励机制。
在对子公司管理运作方式上，遵循管理、法律两条线原则。管理线：即需要母公司决定、审批事项，必要严格执行；法律线：母公司决定、审批事项，通过代表母公司股权股东代表在股东会上行使表决权，通过代表母公司股权董事人员在子公司董事会上行使表决权，最后决策通过子公司股东会或董事会形成。
河南高速子公司分为项目建设子公司和经营子公司。
第二章 母子公司管理组织保障
组织保障是保证母子公司管理有效运营前提。
母子公司管理组织保障涉及母公司法人治理构造、公司总经理、公司主管副总经理、综合职能管理部门、外派董事、监事、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。
母公司法人治理构造层面决定事项（由母公司董事会履行）：
1、决定子公司战略发展规划；
2、决定子公司管理体制；
3、决定子公司年度经营筹划与预算；
4、决定子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改造和基建投资等重大决策。
公司总经理、主管副总经理层面负责：
1、依照公司整体布置领导子公司寻常管理工作；
2、协调公司综合职能管理部门之间涉及子公司管理有关工作；
3、协调解决公司为子公司生产、运营提供有关保障、服务等方面事项。
综合职能管理部门——各种经营管理部：
1、依照公司整体发展战略规划，拟定经营子公司中长期发展规划和经营方略；
2、理顺公司所属经营子公司股权、产权关系，优化资产，逐渐开展并实行股份制改制；
3、负责涉及经营子公司资产评估、购并、重组、破产、分立、合资合伙、联营、租赁、招标承包、股权转让等资本运作有关事务工作；
4、负责拟定经营子公司年度经营业绩目的、廉政目的、安全目的和卫生达标责任书，参加子公司资产经营责任书制定,并定期对其业绩进行检查和评估，向公司高管层提出奖惩建议；
5、负责配合财务资产部，建立经营子公司统一财务会计制度，并对公司所属经营公司财务状况进行监督；
6、负责审查经营子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改