济南佳宝乳业筹资管理制度样本.doc

筹资管理制度
总则
为规范公司筹资行为，减少资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，根据国家关于财经法规规定，并结合公司详细状况制定本制度。
本制度所指筹资，涉及权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还资金，涉及短期借款、长期借款、长期应付款等方式筹资。
筹资原则：
遵守国家法律、法规原则。
统一筹措原则。
综合权衡，减少成本原则。
适度负债，防范风险原则。
公司财务部统一负责资金筹措管理、协调和监督工作。公司各职能部门无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。
权益资本筹资
我司权益资本筹资是指吸取直接投资筹资方式。
吸取直接投资是指公司以合同等形式吸取其她公司和个人投资筹资方式。
公司吸取直接投资程序：
公司吸取直接投资必要经公司股东会批准。
公司与投资者订立投资合同，商定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险分担等。
公司财务部负责监督所筹集资金到位和实物资产评估工作，并请具备证券业资格会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告。
公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册。
公司企审部负责办理工商变更登记手续、公司章程修改手续。
公司不得吸取投资者已设立有担保物权及租赁资产出资。
公司筹集资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。
公司财务部建立股东名册，其内容涉及股东姓名或者名称及住所，各股东所持股份、股票编号、股东获得股票日期。
债务资本筹资
公司财务部统一负责债务资本筹资工作。
公司债务筹资审批权限：
财务部经理审批限额：______万元（含_____万元）
总经理审批限额：_____万元（含_____万元）
公司董事会审批权限应不超过公司章程中关于规定，超过董事会审批权限项目由股东会审议。
公司短期借款筹资程序：
财务部依照财务预算和预测拟定公司短期内所需资金，编制筹资筹划表。
按照筹资规模大小，分别由财务部经理、总经理和董事会审批筹资筹划。
财务部负责订立借款合同并监督资金到位和使用，借款合同内容涉及借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金偿还方式、违约责任等。
双办法人代表或授权代理人签字订立合同。
财务部在短期借款到位当天按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。
公司按照借款筹划使用该项资金，不得随意变化资金用途。
财务部应及时计提和支付借款利息。
财务部建立资金台账详细记录各项资金筹集、运用和本息归还状况。
长期债务资本筹资涉及长期借款、发行公司债券、长期应付款等方式。
长期借款必要编制长期借款筹划使用书，涉及项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文献、借款金额、用款时间与筹划、还款期限与筹划等。
财务部经理、总经理和董事会、股东会依其职权范畴审批该项长期借款筹划。
财务部负责订立长期借款合同，其重要内容涉及贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金偿还方式和资金来源、违约责任等。
其她长期负债筹资方式涉及补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付租赁费等形成长期应付款。
长期应付款由财务部统一办理。
筹资风险管理
公司每季度召开财务工作会议，并由财务部评价公司筹资风险。公司筹资风险评价原