五星级酒店全套账务处理流程全.doc

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五星級酒店全套賬務處理流程上
1、每日营业收入传票的编制
   编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
   收入凭证的编制方法是：
借：应收帐款——客帐
   应收帐款——街帐——明细
   应收帐款——团队
   银行存款
       贷：营业收入
         应付帐—费     
   2、街帐、客帐分配表统计
   街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进展分配。及时准备将费用记录到每一XX中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
   3、客人清算应收款后帐务处理
   客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进展帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司XX、帐项参考及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
   4、超60天应收款挂帐催款
   根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对但凡超60天以上应收款挂帐客户，进展再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决方法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
   5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、本钱及应付款组工作程序
   本钱及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监视，是本钱核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制本钱费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
〔一〕支票领用及结帐
   采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，本钱核算员要检查发票的五大要素：；；；；。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
〔二〕每日银行支出数统计
   支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注