都市圈网络科技公司固定资产管理制度样本.doc

都市圈固定资产管理制度
第1章 总则
第1条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配备，保证公司经营管理目的实现，依照国家关于法规，结合公司实际状况，特制定本制度。
第2条 固定资产是指有效期限超过1年，单位价值在规定原则（200元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变办公桌椅、电脑设备、工具等。
第3条 公司行政人事部是公司资产归口管理部门，负责资产购买、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产价值管理部门，负责固定资产价值核算。
第4条 固定资产管理内容涉及资产购买、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章 资产购买
第6条 公司固定资产购买应当纳入全面预算管理体系。公司行政人事部负责记录各部门固定资产申购状况、编制公司年度固定资产投资筹划与预算、安排资产购买等事项。
第7条 每年年终行政人事部部向各资产使用部门下发《固定资产需求登记表》（附件1），各部门申报本部门固定资产购买需求，经部门负责人审核后提交行政人事部。
第8条 固定资产使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产使用状况、公司发展战略和经营目的等因素，并将登记表提交行政人事部。
第9条 行政人事部将对各部门提交《固定资产需求登记表》进行审核汇总，编制《固定资产购买筹划表》（附件2），经采购经理审核后，提交采购经理、财务主管、总经理审批。审批通过后固定资产购买预算将纳入全面预算管理。
第10条 每月筹划工作会前，行政人事部应当依照年度固定资产购买筹划安排本月固定资产购买筹划与预算，并填写《固定资产购买审批表》（附件3），提交公司工作筹划会审批，审批通过后由财务部依照会议规定负责平衡资金收支工作。
第11条 制定月度购买筹划时应当注意如下几点：
（1）固定资产购买应坚持多方询价（不少于三方）原则，保证资产购买价格合理性。
（2）单批购买固定资产金额达到 元以上采用公开招标采购，招标文献和成交合同交财务部备案。
（3）对不适当招投标，应当进行市场调查和多渠道询价，然后拟定供货商。
（4）进行供货商选取时，应着重考虑供货商资质、能力、信誉以及质量保证体系；同步，依照供货厂商报价函及其她书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用状况等选取出最优者。
第12条 行政人事部实行采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购买因素等。
第13条 预算外固定资产暂时购买申请应由使用部门提出，填写《固定资产购买审批单》（附件3），经部门经理、采购经理、财务主管、审核后提交总经理审批。
预算外固定资产购买申请还应当详细阐明购买因素和有关费用。购买申请批准后由行政人事部统一安排固定资产购买。
第3章 资产验收、登记与领用
第14条 行政人事部采购人员接到供应商发来设备等固定资产后，由行政人事部组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》（附件4）。
第15条 固定资产验收合格后，行政人事部应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意如下几点：
1．进行固定资产编号时应遵循统一规定编号办法；
2．号码一经编定不能随意变动；
3．新增固定资产应从既有编号依次续编；
4．每一固定资产编号拟定后，实物标牌号应与账面编号一致；
5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等状况时才干注销，并且编号一经注销普通不能补空。
第16条 行政人事部负责建立固资产卡片，一式三份，财务部、
行政人事部和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该项固定资产编号、名称、规格、技术特性、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨状况、报废清理状况等详细资料。
第17条 为了汇总反映各类固定资产增减变动和结存状况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动规定，行政人事部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐（附件5），对固定资产增减进行序时核算，每月结出余额。
第4章 资产使用、折旧与维护
第18条 各资产使用部门要指定有关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用固定资产，由本人负责管理，责任到个人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由行政人事部办理有关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第19条 固定资产有效期间发生故障或损坏时，应及时告知行政人事部，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供应商售后服务状况报行政人事部备案。
第20条 公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核