会计电算化管理办法.doc

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会计电算化管理办法
第一章总则
第一条 为了推动公司与所属企业会计电算化工作的开展 , 规X 会计电算化工作 , 积极替代手工记账 , 提高企业管理水平。根据《会计法》和财政部制定的《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规X》的有关规定 , 制定本办法。
第二条 本办法适用于公司本部与所属公司、控股公司与其所属单位。
第二章会计电算化初始化工作
第一节会计科目与分析代码编码原则
第三条 会计科目的编码应科学、规X。一级科目按照财政部统一要求编制 , 二级科目除按财政部要求外可根据企业自身核算需求进行设置。人员、部门、往来单位等在分析科目或核算项目中反映, 建立立体科目结构体系。科学的科目结构体系应在满足会计核算需要的同时, 满足企业管理和编制报表的需要。
第四条 应建立统一会计编码制度, 会计科目与编码应保持相对的稳定性, 编码要有分类标志, 便于查询和管理。
第五条 科目与编码一旦建立, 不得随意修改和删除, 以保证信息的完整性。
第六条 根据企业财务管理需求, 进行账务初始化设置, 建立企业财务分析体系, 账务的初始化设计应由企业主管会计工作的负责人和会计机构负责人共同参与制定。
第二节 人员配备和岗位职责
第七条 在正式使用会计核算软件前必须进行系统管理员和会计操作人员的培训 , 并明确各岗位职责。
会计电算化岗位和工作职责 :
(一) 电算主管: 负责协调计算机与会计软件系统的运行工作, 电算化主管可由会计主管兼任。
(二) 凭证录入: 负责对原始凭证进行审核, 并将数据录入计算机, 打印出记账凭证。
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(三) 凭证审核: 负责对输入计算机的会计数据进行审核, 操作会计软件登记机内账簿, 对打印输出的凭证、账簿、报表进行确认。
(四) 系统维护: 负责保证计算机硬件、软件的正常运行, 管理机内会计数据并负责会计科目、分析科目或核算项目的管理 , 负责对计 算机内的会计数据进行分析。此岗要求具备计算机和会计知识, 经过 会计电算化中级知识培训。采用大型、中型计算机和计算机网络的单位, 应设立此岗位, 此岗在大中型企业中应由专职人员担任。
(五) 电算审查: 负责监督计算机与会计软件系统的运行, 防止利用计算机进行舞弊; 要求具备会计和计算机知识, 此岗可由会计总稽核人员兼任, 大中型企业财务部门应设立专职岗位。
第三章系统使用管理
第八条 在会计电算化系统投入运行前, 先确定电算化系统的合法有权使用人员与其操作权限, 并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中须要增减使用人员, 按同样手续办理。
第九条 对各使用人员明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。
第十条 会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用机器做其他工作。
第十一条 设立 “计算机使用登记簿 ”, 任何人均须登记方可用机。
第十二条 任何人员不得直接打开数据库文件进行操作 , 不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。
第十三条 出纳人员不允许进行系统性的操作。
第十四条 操作人员应严格在规定X围内对系统进行操作, 负责数据的输入、运算、记账和打印有关账表。
第十五条 存档数据、软盘、账表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管。
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第十六条 做好日常检查监督工作, 发现不规X使用应与时制止,并采取措施避免同样情况再次发生。
第四章日常运行与维护
第一节财务计算机房管理制度
第十七条 机房的建立: 因会计电算化工作安全性要求高, 各个企业用于会计电算化工作的计算机设备应与其他部门设备分开放置和使用。计算机硬件设备较多的单位, 财务部门可单独设立计算机房。 用于会计电算化工作的财务局域网, 不能直接并入企业内部网, 也不能直接上公共网。
第十八条 机房安全规定:
(一) 机房( 工作台 ) 不得携入易燃、易爆与腐蚀性化学物品;
(二) 机房内严禁吸烟;
(三) 机房内不准吃饭、吃零食或进行其他有害与污损电脑的行为;
(四) 机房严禁乱拉接电源, 以防造成短路或失火;
(五) 机房内应安装坚固门锁系统, 以防设备丢失;
(六) 机房内不得有卫生死角、可见灰尘;
(七) 机房内应调节适合电脑的温度、湿度、负离子浓度, 定时换风;
(八) 门窗密封, 防止外来粉尘污染;
(九) 机房内不准带入元关物品, 不准睡觉休息;
(十) 机房用品定期清洁。
除系统管理员和电算主管外, 未经企业领导批准, 其他人员不得随意进入计算机房参观和操作。外来人员参观机房, 须有企业指定的人员陪同。
第二节 放机使用与维护
第十九条 严格按规定程序开启和关闭计算机系统。
(一) 开机流