机关财务管理新规制度.doc

财务管理制度
（试行）
第一章 总则
第一条 为加强财务管理,规范财务行为，依据《中国预算法》和中央和省市相关财务管理措施和意见，结合本局实际，制订本制度。
第二条 财务管理工作根据“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节省、保障关键”标准实施。

第二章 预决算管理
第三条 局计划财务科预算编制应遵照“编制正当，内容完整，保障关键，公开透明”标准。
第四条 各二级单位、机关各科室应依据工作任务和工作计划立即向财务科提供资料编报下十二个月度支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专题经费预算，需报具体项目。固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由财务科依据经费需求和可能，初审汇总平衡后提交局领导审定。
第五条 年度预算经同意下达后，各单位必需严格实施。
第六条 计财科应该确实推行预决算编制、报送、信息公开，做到数据真实正确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
第三章 收入管理
第七条 严格实施“收支两条线”管理。单位各项收入要立即全额缴入市财政专户。单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中和其它单位或个人发生一切款项，应该立即开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。
第四章 支出管理
全部支出均应纳入预算管理。
严格实施国家工资和津贴补助政策。严禁自行扩大发放范围，私自设置发放项目和自行提升发放标准。人员经费支出由人事根据相关文件要求核定标准，经相关部门核准后，报经分管人事和财务领导审核后交局计财科实施。
第十条 公用经费支出严格实施国家财经法规和财政部相关开支范围、标准要求，以年度预算定额标准为依据，实施总额控制，节省使用；标准受骗月票据当月报销。
（一）差旅费用
1．报销依据：依据全部办发[]32号《市委办公室、市政府办公室相关印发<宜城市党政机关差旅费管理措施>》相关文件要求实施。
2．操作步骤：事前审批—出差—报销
3．报销费用附件：
（1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审批单》，出差人、科室责任人和分管领导（市外外出按审批权限报批）签字。出差事由必需填写具体、具体，如参与会议必需写明会议名称。
（2）出差旅费报销单：分管领导审核签字。
（3）差旅费支出要求和标准：交通费发票必需按趟次报销，不一样趟次不得出现连号情况；同一趟出差报销不得出现不一样运输企业发票。
城市间交通费按乘坐交通工具等级凭据报销，订票费、经同意发生签转或退票费、交通意外保险凭据报销。
交通工具
级 别
火车（含高铁、动车、全列软席列车）
轮船（不包含旅游船）
飞机
其它交通工具（不包含出租小汽车）
其它人员
火车硬席（硬座、硬卧，Z37/38和Z77/78除外），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座
三等舱
经济舱
凭据报销
（4）住宿费票据：包含住宿费发票、住宿费结账明细清单(盖章)、公务卡结算刷卡凭证（暂未办理公务卡请使用信用卡或储蓄卡，偏远乡镇确实未开通POS机刷卡必需在结账明细清单上说明情况并由旅店方盖章）。
（5）其它相关附件资料：包含会议、培训、考察、调研通知等。
4．住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：
（1）住宿费
住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包含饭店、招待所）而发生房租费用。住宿费在标准上限内凭发票据实报销。标准：省内出差，其它人员住宿费标准上限为每人天天320元。省外出差，住宿费标准上限按财政部统一发部标准实施。
（2）伙食补助费
伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给伙食补助费用。标准：省外出差，按财政部统一公布伙食补助费标准实施；省内宜城市外出差，每人天天100元；宜城市内（不一样乡镇间）出差，每人天天50元；若出差人员集中用餐，可按每人天天补助标准内报销餐费，不再报销伙食补助。
出差人员应该自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐，应该向接待单位交纳伙食费，可凭收款收据按标准报销伙食补助费；若出差人员由接待单位在内部食堂安排工作餐，不得报销伙食补助费。
伙食补助费按出差目标地标准报销，在途期间伙食补助按当日最终抵达目标地标准报销。
（3）市内交通费
市内交通费是指工作人员因公出差期间抵达目标地发生室内交通费用。标准：省外每人天天80元，省内宜城市外每人天天50元，宜城市内（不一样乡镇间）出差每人天天20元包干使用。
出差人员由派出单位提供交通工具，不得报销市内交通费；出差人员由接待单位或其它单位提供交通工具，应该向接待单位或其它单位交纳相关费用，可凭收款收据按标准报销室内交通费。
4．差旅费报销其它要求：
出差当日往返，可凭差旅