结算审计综合报告.doc

对六枝特区纳革水库枢纽工程结算审查汇报
结审（ ）第001号
六枝特区纳革水库枢纽工程项目部：
企业结算审计部，本着“独立、客观、公正”标准，于 年1-2 月，对六枝特区纳革水库枢纽工程已完成工程结算进行了审查。工程结算资料由六枝特区纳革水库枢纽工程项目部提供，资料真实性、完整性由资料提供者负责。结算审计部责任是对这些资料提出审查意见，提交审查汇报。
一、工程概况：
工程中标价：柒仟叁佰捌拾伍万肆佰零捌元玖角伍分（￥：）。计价方法为：永久工程为固定单价承包，施工临时工程为固定总价承包。工期：720日历天。施工协议协议于11月7日签署。
二、审查范围：
六枝特区纳革水库枢纽工程进度付款申请资料和班组结算资料。
三、审查标准：
严格遵照国家相关法律、法规和企业规章制度，坚持实事求是、老实信用和客观公正标准。以遵守职业道德为准则，不受干扰，公正、独立地开展结算审计工作。
四、审查依据：
1、六枝特区纳革水库枢纽工程施工承包协议。
2、招投标文件，包含招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容。
3、《水利工程工程量清单计价规范》（GB 50501－）
4、项目部报送有效工程结算文件。
5、影响工程造价相关资料。
五、审查方法
本工程采取对比审查、筛选审查、全方面审查方法进行，依据该工程实际情况，在对各项工程进行审查时，按工程进度款申报资料，结合班组结算量资料进行结算审查，编制审查汇报。
1、采取总价协议，在协议价基础上对设计变更调整内容进行审查；
2、采取单价协议，审查依据协议约定方法审查分部分项工程价格，并对设计变更、工程洽商、工程索赔等调整内容进行审查；在对发生调整工程单价进行审查时，遵照以下标准：
（1）协议中已经有适适用于变更工程、新增工程单价，按已经有单价结算；
（2）协议中有类似变更工程、新增工程单价，参考类似单价作为结算依据；
（3）协议中没有适用或类似变更工程、新增工程单价， 按变更后经业主、监理签字确定确定合理签证单价作为结算依据。
六、审查内容及审查程序：
此次工程结算审查按准备、审查和审定工作进行。
1、结算审查准备阶段
（1）审查工程结算手续完备性、资料内容完整性，对不符合要求应退回限时补正；
（2）审查计价依据及资料和工程结算相关性、有效性；
2、结算审查阶段
（1）审查结算项目范围、内容和协议约定项目范围、内容一致性；
（2）审查工程量计算正确性、工程量计算规则和计价规范或定额保持一致性；
（3）审查结算单价时严格实施协议约定或现行计价标准、方法。
七、审查结果：
经审查：从7月6日签署施工协议开工到1月31日，共报送工程进度款申报资料7期，完成协议内工程：，其中协议外增加工程：。，其扣除材料款、已支付班组款项、，，。详见
详见后各楼之《六枝特区纳革水库工程项目工程班组结算单审核统计汇总表》
八、关键存在问题：
1、大坝、溢洪道、取水塔等部位土石方开挖和班组结算土石百分比缺乏界定标准。溢洪道宾格挡墙、导流洞进口石方明挖等部位，未进行