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流程审计与流程优化
作者：杨伟
2021/8/26
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流程基础知识回顾
第一部分
流程审计介绍
第二部分
流程优化介绍
第三部分
CONTENTS
2021/8/26
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流程基础知识回顾
第一部分
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流程是为达到期望的管理或业务目标，在一定输入资源基础上，通过明确的组织、人员执行并产生特定输出结果的一系列的管理或业务活动，是一组共同给客户创造价值的关联的活动进程。
流程6要素：输入、活动、相互关系、输出、顾客、价值
一、什么是流程
输出
我满意是因为流程为我创造了
价值
客户
输入
活动
相互关系
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二、流程的特征
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三、优秀流程的特性
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流程管理是从流程角度出发，关注流程是否增值的一套管理体系。
不是流程图管理： 写文件成为负担，流程文件质量不高，并常被束之高阁； 写的和做的“两张皮”
不是某个部门的内部管理：跨部门的问题没法化解；其他部门不关心，也不希望其他部门关心；流程文件没有讨论，直接会签
不是孤立的管理方法：绩效与目标管理，流程，制度，企业文化，组织架构
四、什么是流程管理
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五、流程管理循环体系
目标
管理
5流程优化
4流程审计
流程管理
循环体系
3流程执行
1流程规划
2流程编制
集团战略
管控模式/组织
IT支撑
流程制度保障
流程组织保障
流程培训体系
层级推进
逐层匹配
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流程审计介绍
第二部分
流程审计基础理论
流程审计实操程序
流程审计方法介绍
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流程审计是在充分理解业务流程的前提下，通过规范化的手段，评价企业风险管理、内部控制和治理程序，发现影响企业控制管理和运作效率的不利因素，提出改进建议，为企业增加价值。
一、什么是流程审计
反 馈
实际情况
控制标准
被审对象
审计人
差距
改进
比 较
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