授权审批管理新规制度.doc

授权审批管理制度
目 录
第一章 总 则 1
第二章 通常标准 1
第三章 审批权限定义 1
第四章 申请 2
第五章 同意 2
第六章 审批次序 2
第七章 审批权限标准 3
第八章 限制条款 3
第九章 附 则 3
总 则
为深入规范集团及下属子企业、医院（以下简称“集团及下属单位”或“企业”）等相关组织权限和职责，并建立科学授权和转授权制度以充足防范经营活动中未经授权经济业务可能给企业带来风险，特制订本制度。
本制度中所建立财务审批和授权一览表关键是用以明确各关键经济业务审批权限归属。全部重大交易应于该业务初始阶段取得合适地授权，在任何情况下，款项支付必需取得合适地授权。
本制度适用集团及其下属子企业、医院。
通常标准
全部职员必需坚守各自职责权限范围，不得有越权，或，不行使应有权限行为。
集团行政办公部门负责建立/完善本制度。董事长可在其授权范围内对于本制度实施过程中所出现例外情况进行批复。
全部关联方交易均应遵照企业相关制度实施。经典关联方交易包含（但不限于）：向企业职员及其直系亲属，或，由该等人员所控制企业采购货物或服务等。企业或其任何子企业和任何关联方进行单笔金额达成或超出人民币50万元，必需取得董事会事先同意。
审批权限定义
申请：指经办人提出相关事项申请、填制对应表单、并准备相关原始单据（协议协议、订单、申请单、发票等等）。
审核：指相关部门/科室关键责任人、或分管领导/院长对该事项发生合理性和必需性提出初步意见（关键从业务角度）。
复核：指会计人员依据企业相关规章制度、标准，复核检验：1、表单程序是否合规（金额和权限审批是否正确）；2、申请事项单据金额统计是否正确（待审批表单金额和原始单据金额是否一致）；3、原始凭证是否完整并符合财务要求
。
核准：指财务责任人或指定人员依据财务管理制度对待审批事项从以下方面进行核准：1、事项合理性和必需性（关键从预算、资金角度）；2、表单、单据金额和数量检验。
审批：指相关领导依据审核意见进行同意。
申请
全部重大经济业务均需在开启之前取得合适同意和统计。
重大经济业务申请人有责任取得该业务所需要全部审批人批复签署。
同意
企业财务审批和授权一览表（具体参见附件）列示了一系列最常见关键经济业务所应取得多种等级批复。每一项交易申请除了应取得对应各等级批复授权外，也应该取得直接上级签署批复。
当对应签字审批人员因某种原所以无法进行签字批复时，应取得该审批人上一级签字批复。或，该授权人员能够经过书面委托方法指定某一人员替换其行使批复权限，而该书面委托应取得该审批人上