《毕博-会计管理流程.》.ppt

《毕博-会计管理流程.》.ppt? 2002 BearingPoint , 1 目录管理流程?会计? 2002 BearingPoint , 2 结束流程终点- (来自客户的付款单据) 开始流程开端-(一个客户致电客户服务中心) 决策点决策点- (客户是否满足获得 30% 扣率的要求) 流程步骤流程步骤- (会计部门检查客户相应状况) 信息文档信息文档- (企业年度经营目标) A流程迁移- (转向流程的另一个部分) 业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务,它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果,从而达到共同的目的。业务流程图例流程说明? 2002 BearingPoint , 3 流程系列-会计/报表() 流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入?采购合同?入库单?发票?付款申请处理应付帐款付款管理?货款支付计划?财务部?由财务部整体负责付款的单据匹配工作处理应收帐款收款管理?付款申请书?支付凭证?财务部?合同?出库单?银行进帐单?收款凭证?银行对帐单?财务部总帐管理?月末/年末?总帐处理?财务部?总帐管理原则?出库单?销售合同?应收帐款?客户付款?财务部?由财务部负责应付帐款的跟踪?销售部负责催款?由财务部整体负责付款的单据匹配工作?由财务部负责应付帐款的跟踪?销售部负责催款?固定资产新增/折旧/报废需求?固定资产新增/折旧/报废财务处理?财务部?固定资产管理的基本原则固定资产管理? 2002 BearingPoint , 4 流程系列-会计/报表() 流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入领取备用金备用金-付出?备用金申请单?审批的申请单?财务部?会计操作规范?会计报表?报税表格?财务部?更合理的缴税和利用税收优惠政策?采购合同?入库单?发票?付款申请员工报销?货款支付计划?财务部?会计操作规范?备用金申领单?财务部?会计操作规范?财务记帐编制财务报表?物资收付存表?物资按货龄库存表?工程施工进度表?会计报表?财务分析报表?财务部?财务记帐规范报稅关帐?各分类帐记录?财务记录?财务部?会计规范? 2002 BearingPoint , 5 流程名称:处理应付帐款流程流程编号: 流程拥有者:财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始 2 1 43 及时通知相应部门入帐是否通过 5 是否 86 7 否是发票入库单付款申请/预付款申请采购订单/合同单据匹配是否匹配审核采购资金计划是否计划内审核否是 A 储运部供应商采购部门设备验收单 2 入库单确认入库单 22? 2002 BearingPoint , 6 流程名称:处理应付帐款流程(续上页) 流程编号: 流程拥有者:财务部商务部财务会计相关领导(根据权限) A与供应商对帐付款帐务处理货款支付计划定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付计划 14 11 1015结束审批审批付款时间资金中心 9 1213 否是否是? 2002 BearingPoint , 7 流程名称:处理应付帐款流程说明流程编号: 流程拥有者:财务部对帐结果供应商余额结算表财务会计定期与供应商对帐 10. 供应商余额结算表财务会计定期编制供应商余额结算表 9. 财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门 8. 是否登入应付帐款不再资金计划内的由财务副总进行审核 7. 应付帐款登记入应付帐款 6. 判断结果采购资金计划审核是否在采购资金计划内 5. 匹配结果采购合同付款申请入库单发票财务部进行单据匹配 4. 相关表单发票供应商将发票提交财务部 3. 入库单设备验收单储运部将入库单提交财务部(对于设备则需要机动部的设备验收单) 2. 采购合同付款申请采购部将采购合同与付款申请提交财务部或者向储运部提交入库单 ? 2002 BearingPoint , 8 流程名称:处理应付帐款流程说明(续上页) 流程编号: 流程拥有者:财务部会计帐帐务处理 15. 财务部根据计划安排付款 14. 相关表单审批意见货款支付计划资金中心审批货款支付计划的时间安排 13. 审批意见货款支付计划部门领导根据权限审批货款支付计划 12. 货款支付计划财务部根据采购合同条款编制货款支付计划 ? 2002 BearingPoint , 9 流程名称:付款管理流程流程编号: 流程拥有者:财务部财