猪育种公司财务入账流程明细.doc

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2010年8月最新做账实例
　　　 　 　 　　 　 　　猪育种公司财务入账流程明细
１、购买办公用品时：单据:购买办公用品发票
借:管理费用——办公费
贷:库存现金——李亚梅
2、彭建刚报销业务招待费时:（借：管理费用——业务招待费)(贷:库存现金——李亚梅)
陈应林交来猪场食堂的猪款时:（借;库存现金——李亚梅)
(贷:应收账款——猪育种公司食堂)
收到市场前期猪款时:（借：库存现金——李亚梅)(贷:应收账款——单位或个人)
饲料运费时(借:制造费用——饲料托运费）(贷:库存现金——李亚梅)
药品运费时(借:制造费用——药品托运费)（贷:库存现金——李亚梅）
购入汽油(消毒机用)(借:制造费用——燃料）(贷:库存现金——李亚梅)
购入维修材料时(借:制造费用——修理费)(贷:库存现金——李亚梅）
购买水鞋时猪场用（借:管理费用——劳动保护费)（贷:库存现金——李亚梅)
销售精液收入时(借:库存现金——李亚梅)(贷:其它业务收入）
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支付职工工资时(借:应付职工薪酬——工资及津贴)(贷:其它应付款——东恒集团总公司——医疗保险）(贷:其它应付款——东恒集团总公司——养老保险)(贷：其它应付款——东恒集团总公司——失业保险)(贷：库存现金——李亚梅)
销售猪时(借:库存现金——李亚梅）（贷：主营业务收入)
购入药品时(借:原材料(140３)——药品）(贷：银行存款——富源农行)
购入饲料时(借:原材料——饲料)(贷:银行存款——富源农行)
饲料厂调入饲料时,先把原始单据按品种,单价汇总;如图然后出凭证(借：原材料——饲料——中大猪料)(贷:应付账款——东恒集团饲料厂)
销售生猪时，因为有应收账款有现金，有市场有内部所以要先汇总如图：
然后出凭证（借:应收账款——单位)（贷：主营业务收入——育肥猪）
饲料耗用时,把各个区域的饲料耗用单据汇总如图:
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然后出凭证(借:生产成本——育肥猪——饲料）(贷:原材料——饲料——中大猪料)
提取本月工会经费这套凭证我不太清楚里面的来龙去脉，每次做的时候都是问