财务付款程序指引.docx

财务付款程序指引.docx财务付款程序指引
财务付款程序指引
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财务付款程序指引
财务付款程序引导
为适应企业发展形式，实时支付供给商、外协厂家等合作客户的款项，以更好地配合生产、经营需求，同时也为了增强运营资本的管理，提升资本使用效率，严格督导企业各有关部门付款办理流程的规范与高效运作，财务部在此供给了有关的工作引导。
一、适应范围：
本引导合用于各种付款事项，如全部原资料、协助资料、工用具、OEM、财产设施采买、基建装饰、经销商/客户索赔、退款、一般花费报销等支
付申请，但不包含差旅费、业务款待花费报销（差旅费、业务款待花费报销申请合用《差旅费、业务款待花费报销程序引导》）。
二、付款办理时间
收单时间：逢周三上午、周五上午：各部门将审批手续齐备的付款票据、发票等交到财务部，由财务部加以汇总、整理。
付款时间：逢周二上午、周五上午：财务部将整理后的付款汇总表上呈财务总监及总裁签批支票办理支付手续，遇节假日、财务总监或总裁出差的则顺延至下一期支付。
由于每个月月尾财务需要办理增值税发票扫描、会计系统月底结帐等工作，故每个月25号-31号不受理增值税发票的付款申请。
报销周期：一般状况下会计运营科达成票据审查工作时间为三个工作日，特别时间如月结时间段则不超出五个工作日，但票据不符要求时退单办理时间除外；会计运营科在全部票据上加盖收单和交单时间的日期印章；总监和总裁签章时间为各一个工作日。
绿色通道：关于突发状况下的紧迫支付，财务部亦成立绿色通道，可予
以即时办理。但需要：在付款或报销申请上注明紧迫字样并签注原由；由主管副总裁审批；总监和总裁签章时间另计。
三、付款票据填写引导
1．付款票据：全部付款申请一定填制“ 付款申请单”（附表一）。
2．“付款申请单”填写引导：
“申请人、所属部门”：由业务经办人填写其姓名及所属部门。
“申请日期”：实质填写本票据的日期。
“货款到期日”：依合同/订单条款确立的对付货款的最整天期。
“用途”：指本次付款申请的项目或事由，如：180#燃料油
3000T****@4000=12,000,000.
“付款性质”栏目中：“已结算到期付款”指合同/订单已履行完成，正式结算并支付货款；“有合同预支款”指按签署的合同/订单条款支付预支款，经办人有责任合理保证预支款的风险水平；“按合同进度付款”指合同未履行完但按其条款注明进度支付的款项；“其余”指上述类型以外的付款，如经销商索赔款