采购部内部审计报告经典报告.docx

采购部内部审计报告经典报告
采购部内部审计报告经典报告
采购部内部审计报告经典报告
采买部内部审计报告（建议：重要性摆列、条理清楚）
下边为我在我企业历时三月的审计报 告，有什么建议，请指点指点
增强采买与付款内部会计控制
——对于采买及采买管理审计检查的报告
为了进一步完美企业采买供给流程，促使成立和健全内部控制制度，提升工作效率和有效
控制成本， 依据 2009 年第四时度的工作安排， 审计部于 2009 年 10 月 20 日— 12 月 3 日对采买部 及有关部门的采买状况和采买管理进行了审计检查。 此次审计检查要点内容： 能否
拟订采买及采买管 理的有关流程、制度并有效执行，采买数目、质量、时间、 价钱（询价、议价、订价）过程的有效控制，有关效率指标的剖析（充足执行岗位职责、自购与年
实质采买量的百分比、年采 购金额占年销售额的实质百分比、计划采买完 成率、新供给商开发个数、错误采买次数）等。在审计检查 前，我们与采买部进行了会议交流、认识基本状况、制作并 送发有关问卷和采集有关制度。在审计检查过程中，我们查阅合同及制度
规范、抽查会计凭据、对有关部门供给的数据整理， 采纳了检查表、咨询、实地察看、检 查、剖析性复核等方法。现将审计检查状况报告以下。
一、基本状况
采买部 现有职工 6 名，此中总监、副经理、文员和信息员各一名，采买员 两名。主要负
责全企业原资料、物料、设施等合同签署和采买及 供给商管理工作。采买部供给合格供给
商名录 49 位（含项 目 10 位），按发货频次长进行 ABCD分类，此中 A 类 17 位， B 类 15
位 ,C 类 17 位。采 购部共拟订内部管理文件 17 项，供给商管理文件 6 项，拟订了采买部询价与订价管理规范、 询价小组工作流程。拟订了相应的供给商管理程序和采买控制程序。每个月填制《供给商 OEC考评表》进行考评。依据采买方式和结算方式的不一样，把采买控制
流程分为供给商送货流程和采买员自购流程。在采 购时间分派上，制定了《供给商供货时间表》。依据账务管理部供给的数据， 2009 年 2 月至 10 月份共达成采买量
元，自购部分 元， 占采买总量的 %。
共查阅合同 65 份， 34 个供给商，此中 14 个 A 类供货商； 7 个 B 类供货商； 4 个 C 类供货商。为保 证企业发展的需要， 2009 年引进新的供货商 ( 合作商 )14 个（工程类 6 个，广告商 3 个，原资料 3 个，其余 2 个）。
依据 2008 年、 2009 年的月订价表物件均价汇总 表， 104 种物件略有降落， 168 种物件略有上调， 39 种物件保持原价，均匀上调 %。 2009 年新增 67 个品种，减少 86 个品种。
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