小企业财务管理规章制度.doc

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秋风清，秋月明 , 落叶聚还散 , 寒鸦栖复惊。
财务治理制度
一、 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本 制度；
2、 为规范公司日常财务行为， 发挥财务在公司经营治理和提高 经济效益中的作用， 便于公司各部门及职员对公司财务部工作进 行有效地监督， 同时进一步完善公司财务治理制度， 维护公司及 职员相关的合法权益，制定本制度；
财务治理细则
一、总原则
1、 公司财务实行“打算”为特征的总经理负责制： 属差不多总 经理审批的打算内的支付， 由相关事业部总经理的书面授权， 财 务负责人监核即可办理； 属打算外的， 必须有公司总经理的书面 授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，同意财政、税 务、审计等部门的检查、 监督，保证会计资料合法、 真实、 及时、 准确、完整。
二 、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负 责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的 财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部 财务治理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、打算、操纵、核算、分析和考核，监督 各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、 负责治理公司的日常财务工作。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升 辞退等提出方案和意见。
3、 负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务治理制度的制定， 推行会计电算化 治理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、打算、核算、分析决策 和治理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支打算、 财务预决算，并监督贯彻执行； 协助财务经理对成本费用进行操纵、分析及考核。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集 和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、 按照账、 复帐、报账，做到手续齐备、 数字准确、账目清晰、处理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报 表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计 报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和治理 工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结， 及时核对， 保证帐实相符。
三、现金治理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依照审批无误的收支 凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库 存。作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的