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财务知识培训计划财务处 目录?一、国库集中支付?二、公务卡?三、办公用品购置及公务印刷管理?四、报帐的相关要求?五、借、还款流程?六、出差审批流程?七、特支费审批?八、银行代发?九、工资卡号更改、提取公积金一、国库集中支付为进一步深化财政管理体制改革,加大财政监管力度,有效遏制腐败现象发生,国家陆续在全国推行了部门预算、政府采购和财政国库管理制度改革,这三大改革也被称为财政管理体制改革的“三驾马车”。国库集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度。国库集中收付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一帐户体系为基础,资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,是整个财政管理制度改革的有机组成部分和主要内容。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式, 根据支付管理的需要,将财政支出具体分为工资支出、购买支出、零星支出、转移支出四类,其中:工资支出、集中采购支出、转移支出采取财政直接支付方式;分散采购支出、零星支出采取财政授权支付方式,其中项目支出中授权支付与直接支付的比例为 3:7 。单位在需要购买商品或支付劳务款项时,由单位提出申请,经国库集中支付机构审核后,将资金直接从集中支付专户支付给收款人的资金账户。二、公务卡所谓公务卡,是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。公务卡具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性,同时又具有财政财务管理的独特属性,能够将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合,是一种新型的财政财务管理工具和手段。 1、公务卡使用遵循“个人先行支付、单位审核报销、财政实时监控”的管理程序 2、公务卡主要用于公务支出的支付结算,公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引起的一切责任。 3、原则上每张公务卡的信用额度不超过 5元、不少于 2万元。 4、持卡人在执行公务中,由于刷卡环境不具备,无法使用公务卡而必须用现金结算的,预算单位可以办理报销手续,报销资金通过零余额账户划转到持卡人公务卡账户。 5、持卡人在执行公务中原则上不得通过公务卡透支提取现金。确有特殊需要,应当事前经过单位财务部门批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。三、办公用品购置及公务印刷管理根据省财政厅办公用品及公务印刷定点采购的通知,学校已制定了《南昌航空大学关于办公用品购置及公务印刷管理办法》,请各单位严格按文件执行, 凡使用学校经费(含财政性资金的课题经费、学校配套或立项的科研经费)购置办公用品及公务印刷均按文件执行,由学校投资的经营公司参照执行,其他经费来源暂不作要求。三、办公用品购置及公务印刷管理流程: 三、办公用品购置及公务印刷管理注意事项: ,各单位一学期原则上选择一家供应商,下一学期可自由更换。 ,按学期或按年度结算,报账时需附定点印刷结算单(一式两份)、发票、经费本到财务处办理报账手续,经财务处审核无误后,通过国库集中支付系统支付给印刷商。各单位不得用现金进行结算。 ,不得向定点企业提出与业务无关的不合理要求,不得要求供应商把与办公用品或印刷业务无关的费用计入采购费用。中标定点企业有权向采购单位或者省政府采购办公室反映,一经查实将按有关规定追究有关人员或单位的责任。四、报帐的相关要求一、原始凭证:原始凭证分为外部取得的凭证和自制的原始凭证。 1、从外部取得的原始凭证应合法、合规,发票或收费票据上方应印有“税务局监制”或“财政局监制”字样;凡是计算机打印的纸样发票,必须是机打的,手工填开无效;发票或收费票据必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章。 2、自制的凭证原始应填写单位名称(南昌航空大学 XXX )、制表人、审核人、负责人签名,并加盖单位公章。 3、原始凭证必备的要素(1)从外部取得的原始凭证必须填写单位名称(既抬头,抬头应填写为“南昌航空大学”,不得出现系部、科室等名称;对于抬头填写“个人”的发票,应退原开票单位重新开具或者更正,更正处应加盖出具单位印章)。(2)发要有填制日期、经办人员签名、数量、单价和金额。原始凭证的大写与小写金额必须相符,金额如出现大小写不一致、金额涂改