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2021公司预算管理制度
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2021公司预算管理制度
2021 公司预算管理制度
预算管理是公司整个经营管理的重要组成部分，是经营者对公司经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，也是上级公司目前对饭店监管的下级有效措施。公司要完成公司和公司业主下达的经营目标，必须加强预算行政管理和控制。
一、预算的组织管理
公司的预算管理模式管理由总经理并负责，并设立专门的组织机构负责相关机构预算的基本建设、审核、调整、执行和控制。
（一）、预算管理的组织结构
饭店排列成的预算管理机构由三个层次人员组成：
1、预算委员会：由总经理，副总经理，各部门经理等管理人
员组成。
2、公司预算组织工作小组：由综合部、经营部、市场开发部预算编制的专职或人员组成。
3、部门预算工作小组：由各部门有关人员组成。
（二）、预算管理机构的职责
1、预算管理委员会：
根据年度经营方针提出预算编制的方针和指导思想；处理预算编制中出现的重大问题；审查并最后预算汇总的各项指标报上级公司和公司业主；对重大年中出现重大变化需调整预算的，提出调整方案上报；定期或不定期地听取检查和监督各项预算的执行不定期和压制情况。
2、公司预算工作小组：
根据预算委员会确定的预算编制方针和教育方针，将编制任务下发给有关部门；编制各相关部门草拟的分部计划，测算平衡反馈各部门；指导，督促各部门的预算编制工作；汇总，编制总预算；检查，重新配置各项预算的执行；分析考核预算的执行条件。
3、部门预算工作小组：
根据的方针和指导思想以及公司预算工作小组下达的任务，编制本部门的多项预算；对部门及专业预算的执行进行控制；建模本部门及专业预算与实际的差异，提出完成预算的有效措施。
二、预算的编制管理
公司加强监督的预算编制在总经理领导下用，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、平衡、调整后产生。
（一）、预算的种类，内容及编制各不相同分工按照预算的有所不同内容，预算分为经营预算，经营性费用预算，投资预算和财务预算四大类，经营预算即 GOP前的经营利润预算。公司业主批准后执行。
1、经营预算。是指日常发生的各项基本经营活动的预算。其
中最主要的是销售预算，其他的各项成本，费用则根据销售预算的业务量分别编制。经营财政预算预算主要内容及编制分工如下：
（1）、项目收入预算。由市场开发部会同各营业停业部门编制，主要包括为各类营业收入，包括项目规模，项目管理中营业收入的毛利率等。
2）、经营成本预算。由营业部门编制，主要是各营业部门耗用的原材料，物耗成本，包括食品成本，商品成本。
3）、营业费用预算。由各营业部门负责人编制，主要是各营业单位在经营中发生的各项再次出现费用。
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4）、人工成本及员工福利预算。由人力资源部编制，主要是劳动佣工劳动和人员工资以及福利成本。
5）、教育培训费用。由人力资源部编制，主