【财务管理税务规划 】增值税相关计算题.pdf

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{}增值财务管理税务规划
税相关计算题 : .
增值税计算题
1 6 10、月销售机床台，每台不含税单价某机床厂为一般纳税人某年
200000 4000 840000。元当月企业购进钢材金额元，另外每台收取包装费
元，增值税专用发票注明税款 142800 120000元，增值税专元；购入燃料金额
用发票注明税款 20400 5000 5000元，装卸费元，取得普通元，本月发生运费
发票，购入动力金额 100000 17000元，水费元，增值税专用发票注明税款
6000 360。试计算该厂 6。 元份应纳增值税额元，增值税专用发票注明税款
2 4、某玩具厂经税务机关认定为小规模纳税人，某年月份购入生产用原材
料一批，购进金额 2000，。生产玩具销售，取得销售收入元，取得普通发票
额 38，000?元；该纳税人当月应缴纳增值税额是多少
3、前进水泥厂为增值税的一般纳税人某年 4∴ 月发生以下主要经营业务：
(1) 200 60销售给一般纳税人散装水泥元，收取运输装卸吨，每吨不含税单价
费 360∴ 元；
(2) 700 65元，收取装卸费销售给一般纳税人袋装水泥吨，每吨不含税单价
840∴ 元；
(3)将散装水泥 45∴ 吨用于维修本厂职工浴池；
(4)将散装水泥 1000 90000∴ 吨连续加工成水泥板，当月不含税销售额元；
(5) 50000 8500当月购进设备一台，购进金额元，增值税专用发票注明税额
元；
(6)为生产水泥及水泥制品，当月购进各种原材料，燃料动力等外购项目的增值
税专用发票上共注明增值税额 8440元，上月末未抵扣完的进项税额结转本期 : .
650。 元；计算该企业当月应纳的增值税
4 7 140、某外贸进出口公司某年月从国外进口辆轿车，每辆轿车的关税完
税价格为 9 ，每辆小轿车的消费万元，已知每辆小轿车的进口关税为
税为 。 万元，请计算进口这些轿车应缴纳的增值税
5、某进出口经营权的生产企业，本期报关出口一批货物，离岸价折合人民
币 420 220 400万万元，购进货物价款万元，当期内销货物不含税销售额为
元 17% 13%“”。免抵、。、退办法请计，采用，退税率该企业适用增值税税率
算该企业当期出口退税额和抵税