会计电算化管理制度ll.docx

会计电算化管理制度Uf
为了加强会“•核算软件的操作使用治理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在 会计信息处理和储存中的效用，依照有关规定，结合本公司具体情形制定本规定。
（一）依照客户所处行业，建立完整的帐务文件，依照公司制定的统一规则正 确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间能够任意追加新的会计科目，但已制单或 记帐的会计科目不得修改或删除（帐务的修改工作由系统治理员执行）。
（二）转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的2 0天内，完成结转各帐 户的年初手续，并保证数据检验平稳正确，年初余额在当年记帐往常能够修改，当年记 帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。
（三）任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区规范填入。
（四）记帐凭证必须通过复核人员签字后，才能依照其登记帐簿，复核人员必 须在屏幕上直截了当对机器储备的记帐进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或 代用凭单进行签字盖章。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人。
（五）总帐及现金帐和银行帐均可采纳运算机打印输出的活页帐装订。
（六）年末必须将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿。
《会计电算化操作治理制度》
为了加强会计核算软件的操作使用治理，确保会计核算软件的正常运行及会计 信息的全面、准确与安全特制定本制度。
一、操作使用人员：
操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范畴内会计电算工作的工作 人员。
依照会计电算化工作要求，配备以下操作使用人员；
（一）系统治理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与复原、 系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与治理工作，分配操作人员 的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。
（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校 验，对操作中显现的咨询题作详细记录并及时报告系统治理员。数据录入人员无权修改 原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。
（三）数据复核员：负责对已录入运算机的凭证编号及数据的完整性、正确性 审核，确保入帐数据的完整与正确。
（四）数据治理人员：负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出 工作，协助系统治理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭 证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。
（五）系统爱护人员：负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工 作，以保证会计电算化工作的正常运行。
二、操作使用人员的操作权限：
（-）系统治理员必须依照财务软件的特点和客户单位会计电算化体系与核算 方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、治理的要求。报表格式必须符合 上级要紧部门和财政主管部门要求。
（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据。不得擅 自修改凭证数据，如发觉凭证数据错误赶忙通知凭证编制人员或系统治理人员，并依照 修正后的凭证修改录入的数据。数据录入人员除能够进行数据录入操作外，还能够进行 数据查询工作，但不得进行数据复核操作，复核人员发觉凭证录入错误，必须通知数据 录入人员进行修改，复核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录 入数据后再进行复核签字操作。
（三）系统爱护人员除实施数据爱护时.，一样情形