企业财务管理制度.docx

企业财务管理制度.docx制度编号
抚铁-财管-001
签批
制定部门
财务管理中心
生效时间
2013年01月
版本号
2013年第1版
财务管理制度-总则
页码

第一章 前言
第一条 为加强财务管控，规范财务行为，完善财务监督体系，保护投资人及其相关方的合法
权益，根据《中华人民会计法》，《企业会计准则》，《企业内部控制规范》等相关法规
的规定，结合各公司的实际情况，在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原
则的前提下，制定本总则。
第二条 本总则是抚铁财务管理制度的纲领和原则。
第三条 公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基
础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展 。
第四条 本总则适用于抚铁集团所有公司。
第五条 各公司所采用的财务政策原则上应完全遵照本财务管理制度执行。各公司根据本制
度，结合自身具体情况制定实施细则，并报财务总监及集团总经理批准后，由集团财
务部统一备案。
第六条 抚铁集团各项财务管理制度属于内部核心管理制度，未经集团财务管理中心总监许可
不得对外传播。
第二章 财务组织分工及职能
第七条 公司财务管理实行财务总监负责制， 财务成员由会计和出纳组成，财务总监对集团总
经理汇报工作，各财务成员对财务总监汇报工作。
第八条 公司财务部门的职能:
按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。
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制度编号
抚铁-财管-001
签批
制定部门
财务管理中心
生效时间
2013年01月
版本号
2013年第1版
财务管理制度-总则
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建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
积极为经营管理服务，通过财务监督、分析发现问题，提出改进意见。
厉行节约，合理使用资金。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
合理规避公司运营的各项风险，为公司持续稳定发展提供科学信息，并提出改进意见
完成公司交给的其他工作。
第九条 集团财务总监的职能如下：
在总经理的授权下制订、调整、变更整体财务战略、财务政策、并督导各项财务战略的达成，财务政策的执行；
建立财务管理体制，根据公司的需要组建、调整或者变更财务组织体系
对各公司财务人员的聘任、委派、考核、解职；
组织对各公司开展审计权及提出对审计结果的处理建议。
组织检查、监督各公司的财务会计工作，定期对各公司财务制度的执行情况进行检查，发现问题并及时纠正；
根据集中统一管理的原则，对集团内各关联企的资金实施运营监控、集中调度；
制定全面预算管理制度，组织指导各经营单位全面预算的编制，对预算的执行情况进行监督，并组织各公司对预算结果进行分析；
规划各公司最佳资本结构，并规划资本来源渠道；
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抚铁-财管-001
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制定部门
财务管理中心
生效时间
2013年01月
版本号
2013年第1版
财务管理制度-总则
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协调各公司内外部各利益相关方的财务关系；
强化财务风险检测与危机预警功能，建立财务风险监测与预警体系；
第十条各公司财务会计的主要工作职责
按照账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；
按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，以及挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
定期向财务总监汇报相关的财务信息，以及在财务工作中碰到的问题。
妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料
建立和健全集团内部包括会计核算、财务信息报告、资金管理、资产管理、成本费用管理、预算管理、内部控制、财务风险管理等在内的各项财务管理制度；
完成各公司管理者及财务总监交办的其他财务工作
第十一条 各公司出纳的主要工作职责：
认真执行资金管理制度；
严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵库；
建立健全现金出纳各种账目报表，银行日记帐、现金日记帐保证日清月结，帐务清晰明白，严格审核现金收付凭证；
严格支票管理制度，编制支票使用手续。
积极配合银行做好对账