内部控制规章制度95.doc

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客户内部操纵制度调查表
托付单位:
序号
已建内部操纵制度名称
建立时刻
备注
负责人： 填表人： 填表
日期：
# / 8
填表人:
复核人:
企业内部操纵调查问卷
托付单位:
被调查人:
会计期间： 调查时刻:
调查问题
答案
备注
是
否
不适用
—、货币资金
1. 出纳是否不兼审核、会计档案保管以及 收支、费用、债权债务账目登记；
2. 现金盘点是否不由出纳一人进行；
3. 用于结算的印章是否分开保管；
4. 用款申请是否在获得批准后才办理；
5. 支出是否均有审批手续；
6. 库存现金是否置于安全位置，并规定 保管责任；
7. 是否规定不同意出租出借账户，是否 规定不同意白条抵库；
8. 是否及时核对银行对账单，未达账项 是否及时查找缘故并处理；
9现金、银行存款日记账是否定期与总账 核对,不 致时及时查找缘故；
调查问题
答案
备注
是
否
不适用
。
二、存货、固定资产
1. 采购部门、验收部门、保管部门、财
务会计部门是否分开；
2. 米购打算、领料单是否通过有关主管或
其他经授权的人审批；
3. 验收报告是否预先连续编号，并妥善保
官；
4. 财务会计部门是否依照核对无误的请 购单、订货单、验收报告及购货发票编制 记账凭证；
5. 是否定期盘点存货，并把盘点结果记录 于盘点表；
6. 固定资产购买和处置的授权、 执行是否 分开；
7. 固定资产的验收、使用和记录是否分
开；
8. 是否设置固定资产总账、明细账和固定 资产登记卡；
调查问题
答案
备注
是
否
不适用
9. 是否定期检查和盘点固定资产；
10. 固定资产的转出、报废、出售、抵押、 担保疋否有申请报批程序。
三、销售和收款
1. 应收账款与收入账的登记是否分开； 负责的专人是否经常清理应收账款并进 行账龄分析；
2. 销售作业与商品保管是否分开；
3. 销售折扣或折让是否经销售主管或经 授权的人审批后方可给予；
4. 是否经授权的人批准后才给予赊销；
5. 应签定合同的销售业务是否都签定合 同；销售合同是否通过适当级不领导审批 后才执行；
6. 仓储部门是否定期独立编制销货汇总 凭证，据以与财务会计部门核对；
7. 发票是否连续开具无缺失；
8. 是否有专人依照掌握的客户资料，定 期清理出坏账清单并提请主管领导审批；
调查问题
答案
备注
是
否
不适用
9. 仓储部门是否依照经批准的退货入库 凭证杳验物资无误后编制入库凭证；
10.