小企业公司管理系统财务会计规章制度实用模板.doc

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财
务
会
计
制
度
管
理
2016年11月
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第一章总如此
为了规X公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，
依据《会计法》与其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本
制度。公司各部门必须严格按照该制度执行.
会计核算
1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计
帐册，进展会计核算，与时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方
法进展，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后
各期相一致。
3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，
编制会计报表，反映公司经营状况。
4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和
其它会计资料。
5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、
有价证券、往来单位或个人进展相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、
帐实相符。
6、会计人员对本公司的经济活动进展会计监视。向公司管理层
与有关部门、单位报送会计报告。
会计人员
1、本公司会计人员需持有中华人民某某国财政部颁发的《会计
证》，会计人员在工作中，要认真履行职责，正确核算，如实反映并
严格监视经济业务，维护中国政府、企业与投资者的合法权益。
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2、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用
会计信息和会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业
秘密。
3、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩与变动。
4、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。
5、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手
续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或
离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。
岗位职责
1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和
使用方案，有效使用资金；进展本钱费用的预测、控制、分析、考核、
督促本公司降低消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进展经济活
动分析；完成交办的其它工作。
2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进展记帐、复帐、报帐，
做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期与时。妥善保管会计凭证，
会计帐簿，会计报表与其它会计资料。完成交办的其它工作。
3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳
各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对
帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。
内部管理
1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施
的管理模式。
2、会计人员应当与时加工处理会计数据，按照公司管理层的要
求反应信息、编制内部管理报表。
3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数
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据，期末进展决算考核，实施财务收支审批制度以与其它财务会计制
度。实施内部稽核制度，实行岗位监视运行机制，定期和不定期进展
内部审计。
第二章财务管理制度
总如此
1、为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整
以与货币资金的有效使用，依据国家颁布的《现金管理暂行条例》与
其相关法律、法规，结合公司实际情况，制定本方法。
2、本方法适用X围：公司本部与其公司所属子公司参照本方法
制定实施细如此。
3、货币资金是指公司在经营过程中，停留在货币状态的那局部
资金。货币资金是公司流动资产的重要组成局部。货币资金按存放地
点和用途的不同，分为现金、银行存款和其他货币资金。
现金管理
1、库存现金一般不得超过10000元。
2、现金使用X围：
〔一〕公司职工的工资、资金与各种补贴；
〔二〕各种劳保、福利性支出以与国家规定的对个人的其它支出；
〔三〕出差人员携带的差旅费；
〔四〕其他零星支出。
3、办理现金收付业务，必须做到有凭有据、手续齐全，堵塞由
于现金收支不清、手续不全而出现的漏洞。
4、严禁坐支,当天收入的现金，应于当天解送银行。在银行当天
下班后收入的现金，必须在第二天上午上班后与时送存银行。
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5、严禁以白条抵充现金。
6、提取现金时，必须按照公司的要求填写“资金申请表〞，申请
表中应填写现金的用途，先由公司财务负责人审批签字后，再交于总
经理批准签字。负责印鉴保管岗位须见签字后方可加盖财务专用章和
法人章。
7、送存或提取大额现金，公司应派专车并有两人同往，存