完美的公司财务流程.docx

一套近乎完美的公司财务流程 （包括岗位设
置......）
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审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（ 2 ）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3 、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折） 提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现
金——→及时盘点现金——→下午 3： 30 视库存现金余额送存银行
注：（ 1 ）下午下班后，现金库存应在限额内。
（ 2 ）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从， 注意保密， 确保资金安
全。
、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付
、银收
1 ）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
2 ）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、 汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
3 ）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2 、银付
（ 1 ）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内
10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务
总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使
用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上
（无存根的注明支票号及银行名称）——→加
盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗（材料采购）
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
——→管理费用岗（管理部门用款）
——→销售费用岗（销售部门用款）
——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（ GMP 部门费用、固定资产购建）
注：（ 1 ）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
2 ）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
3 ）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
2 ）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单 （经财务部长签字） 开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转
账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注：（ 1 ）每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
2 ）打卡工资的支票须于工资发放日前1 天连同工资盘送达银行。
3 ）业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单 （经财务部长签字） 开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗