医院内部审计报告.doc

1 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 医院内部审计报告 XXXX 医院经营管理情况审计调查 XXXX 医院有限公司: 我们接受贵公司监事会的委托,于 2006 年9月 11日至9月21日对 XXX X 医院有限公司200 5年1月1日至2006 年8月31 日期间的经营管理情况进行了就地审计。审计范围:本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点,重点审计XX 医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性;经营制度建设及管理的有效性;相关法律法规及公司章程的遵循性;高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。审计目标:提高 XX 医院的经营管理水平,规范医院经营行为,理顺投资关系、完善公司治理结构,以最大限度的降低 XX 医院经营风险。审计方式:我们的审计是依据《中国内部审计准则》。 2 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 在审计过程中,我们结合 XX 医院的实际情况,实施了包括抽查会计记录、听取 XX 医院有关人员情况汇报,调查了解 XX 医院内部控制制度的制订及执行情况,审阅会计账簿、会计报表,延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。审计责任:会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责,我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。审计局限:本次审计我们只对 XX 医院进行了就地审计,因专业因素和客观条件限制,对 XX 医院药品采购价格无法进行审查、核对,对此我们无法发表意见。现将审计情况报告如下: 一、基本情况 1、产权结构 XX 医院前身系 XXXX 的职工医院,2002 年改制成为 3 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 有限责任公司,由 XX 厂、 YY 有限公司、医院带资分流职工、其他自然人共同出资, XX 市卫生局批准的二级甲等医院,公司注册资本为 元。其中: XX 厂出资额为 元,占公司总注册资本的 % ;YY 有限公司出资额为 5元, 占公司总注册资本的 % ;108 名带资分流人员持股额为 人,占公司总注册资本的 % , 其他自然人出资额 175000 元,占公司总注册资本的 % 。 2、股权变动情况 2004 年至 2005 年, A\B\C\D\E\F 等六人出资未到位, 并书面表示放弃认购,股本金额 60000 元,医院已于 2005 年代为付清认购额,2005 年度该部分股本应付股利 由医院转入未分配利润留存。按照《公司法》第三十一条规定,股东不按规定缴纳所认缴的出资额,应当向已足额交纳出资额的股东承担违约责任, 公司成立后该六人未到位资金应该由公司设立时的其他股东对其承担连带责任。按照《公司法》规定,建议xx医院追究退股股东违约责任,按银行同期最低借款利息追讨 3年期资金成本 元;同时, 4 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 xx医院会计处理不符合《公司法》及《企业会计制度》相关规定,应报请董事会批准,由石油医院回购该部分股份减少注册资本或公司成立时的其他股东认购。 3、组织结构及经营模式(转载于: 范文网: 医院内部审计报告) 作为综合性二级甲等医院,现有员工 181 人,拥有住院床位 140 张,专业科室 21个,包括泌尿科、手外科、乳腺科、皮肤科、康复科等 5个联办科室,临床科室比较齐全,近年来, 医院开展了大量的新技术、新项目研究工作,在临床应用上初见成效。此外,x