幼儿园财务管理制度版本.docx

幼儿园财务管理制度
.认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护幼儿园财产的安全。
.根据财务监督制度的规定，设置会计、出纳、财产管理员岗位。
.会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、最新可编辑word文档
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
二、验收入库制度
.财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。
.入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管
.根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。
学校财产负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
三、造册登记制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。
3、登记账册的物品、名称、数量应和记录相符合4、按时完成上级部门布置的各种报表。
四、领用、借用及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
.出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。
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.出借的物品要按期收回。
.每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。
.人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
.赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
五、财产报废制度
.报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
.报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
.报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。
.报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
八、账务处理程序制度
.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，会计处理方法的前后一致，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。
.会计人员应当根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。
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.账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要、按规定进行明
细结转。
.记账凭证应当及时传递，记账必须及时，不得积压，登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。
.银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额，月末对未达账，应查明原因，编制银行余额调节表。
.会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制
好各类报表
.会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证或
记账凭证汇总表必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账前必须录制软件备份，以防信息丢失。
会计工作交接制度
.认真执行“会计基础工作规范”中会计工作交接若干规定。
.会计人员工作调动或者因故离职，在调动或离职前，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
.移交人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软件及密码，会计软件数据磁盘（磁盘等）及有关资料、其他会计资料和物品，实物等内容。移交双方应在电子计算机上对有关数据进行操作确认。
.单位撤消时，会计人员应会同有关人员办理会计事项清理工作，单位合并、分立,
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会计工作交接也应按正常工作交接手续进行。
.会计人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。
会计档案管理制度
.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，幼儿园必须切实地把会计档案管好。
.各单位的会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管,实行会计电算化单位，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。
.幼儿园每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照档案管理的要求，负责整理立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的