物业公司财务管理规章制度.doc

物业公司财务管理规章制度84613word
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物业公司财务管理制度
为了加强规X公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺X浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的.　公司的固定资产由综管部与使用部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司综管部统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求与固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。

固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。
公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过1万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进展会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。
,填写《物品报废申请表》 
.折旧按照建时的本钱价与预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清理费用。 购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。 资产预计可使用年限 汽车 10年 电脑与其辅件 3年 家具 5年 办公室仪器 5年 装修 3年 其他报总部批准后执行 
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，减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。
，属于需要进展清理的，应与时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。
四、低值易耗品
1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以与在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。
　 2、低值易耗品在购置之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。
　 3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
　 4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片〞的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片〞由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。
5、要建立以旧换新的赔偿制度，与时按照制度的规定办理，并进展会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐〔包括量和金额〕，定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进展核对。在用低值易耗品以与使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进展登记。
6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门与时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。
7、由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
五、费用报销与款项支付的管理 
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对所有报销内容，应符合报销凭证的使用X围与性质，相关部门负责人必须就其合理性与必要性进展审核后，按费用的报销流程办理报销，报总经理与董事会批准。出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否如此按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
 由财务部确定每周的某天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审批报销。 工作人员有借款，应在完成业务业务办理后3日内报销结帐，对有特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。  物品的购置，尽可能地使用非现金结算方式 。 预借现金必须填写《借支单》，经管主管、经理签字后，向出纳领款，副本留在出 纳处，正本予会计入帐，但出纳与会计要在副本上签署确认。预借现金必须在借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承当借款责任；。
员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后， 交公司经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所借现金。 假如有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得 到部门主管核实批准，财务部审核，作为依据凭证入帐。 注：凡采购办公用品与各种设备、物