个人理财项目10遗产规划.pptx

个人理财
高职金融管理及相关专业适用

课程简介
《个人理财》教材结合商业银行的个人理财业务与中国人民银行对个人理财业务的规范要求，按项目、模块、任务的结构编写。
全书共包含十一个项目，分别介绍了个人理财规划、客户财务分析、现金规划、消费规划、投资规划、教育规划、保险规划、税收规划、退休规划、遗产规划，以及综合理财规划的相关内容。每个项目下设有知识目标、能力目标、案例导入、知识拓展、案例分析、实训活动、项目小结、项目训练等模块，理论结合实务，使读者明确理财规划师岗位的各项工作任务及其解决方法。
图书在版编目(CIP)数据 ISBN 978-7-302-52252-2
中国版本图书馆CIP数据核字(2019)第004557号
项目十 遗产规划
模块一 遗产与遗产规划的基本知识
任务一 界定遗产的范围
任务二 明确遗产规划的内容
模块二 制定遗产规划
任务一 收集客户信息
任务二 选择遗产规划的工具
任务三 制定遗产规划并定期修整
项目训练
黎秋华
学习目标
知识目标：
1. 掌握遗产的界定范围、遗产规划的目标与原则。
2. 熟悉遗产规划方案的内容及其制定过程。
3. 掌握各类遗产规划工具。
能力目标：
1. 能够分析遗产传承所涉及的财产问题。
2. 能够根据客户目标灵活运用遗嘱、遗产委托书、遗产信托、保险等遗产规划工具制定
〔案例导入〕侯耀文遗产风波
著名相声演员侯耀文留下千万遗产，却因为没有留下一份遗嘱，迟迟难以入土为安。他的大女儿侯瓒因为难以支付房贷而被告上法庭，而侯瓒及其妹妹又以父亲财产被伯父侯耀华侵占为由打起了官司。入土为安，这样简单的一件事对于已逝去的名人来说，似乎成为奢望。因遗产引发的纷争，令家人、亲戚、朋友争相撕破脸皮，上演着一幕幕现实版的“豪门恩怨”。
名人在精神上和身体上都比普通民众要承受更大的压力，因而名人因疾病或自杀等原因过早离世的事例经常出现，名人又属于超高收入者，家底丰厚，因此，他们的突然离世很容易引发遗产纠纷，从而导致亲情破裂甚至相互仇视。
思考：什么是遗产规划？为什么要进行遗产规划？
模块一 遗产与遗产规划的基本知识
任务一 界定遗产的范围
任务二 明确遗产规划的内容
任务一 界定遗产的范围
一、遗产的概念及其法律特征
(一) 遗产的概念
遗产是财产继承权的客体。所谓遗产，是指自然人死亡时遗留的个人合法财产，它包括不动产、动产和其他具有财产价值的权利。
遗产规划是指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，从而保证在自己去世时尽可能实现个人为其家庭所确定的目标安排。
为什么要进行遗产规划？
人总是不免一死，怎样才能使你的财产最大限度地留给你的后人呢？当重病的时候，又怎样来保证后续的治疗费用呢？又有谁来为你安排好配偶和子女的未来呢？遗产规划可以帮助你，为你一生的财产规划画上一个圆满的句号。
遗产规划是个人理财规划中不可缺少的部分，又是一个家庭的财产得以世代相传的切实保障。西方国家对公民的遗产传承有着严格的管理和税收规定，所以其国民对于遗产规划有着很高的需求和认识。我国虽然还未正式开征遗产税，但已经拟定了《遗产税暂行条例（草案）》预计在不久的将来会正式颁布实施，所以学习遗产规划的知识对于我们来说是非常必要的。
任务一 界定遗产的范围
任务一 界定遗产的范围
一、遗产的概念及其法律特征
(二) 遗产的法律特征
1. 时间上的时效性
2. 性质上的财产性
3. 财产的可转移性
4. 财产的生前个人合法所有性
5. 权利义务的统一性
任务一 界定遗产的范围
二、遗产的界定范围
(一) 遗产的形式
1. 自然人享有财产所有权的财产
(1) 合法收入。
(2) 文物、图书资料。
(3) 大宗物件。
(4) 其他。