X集团公司资金预算管理办法范本.docx

工作行为规范系列
X集团公司资金预算管理
办法
（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-73398
X集团公司资金预算管理办法
Measures for the management of fund budgets of Group X companies
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可 循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
目的
为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理，
便于财务部门统筹安排，灵活调配、运用好资金，使其充分
发挥经济效用，通过实行预算管理达到降低经营成本，强化
增收节支，完善内部核算机制，提高公司经济效益的目的。
集团所属各子公司，除应按年度编制资金预算计划外，还应
逐月编制资金预计收、支平衡表，以保证运营资金得到合理 安排。
财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有
价证券，这部分资金是维系企业正常运营的基础。因此，为 保证运营资金的有序管理，特制定本办法。
应用范围
适用于集团职能部门及各子公司。
职责
制定，由主管副总裁按规定要求逐级审批。
，由集团财 务部门严格按照审批计划审核报销，对违反本规定的支出项 目有权拒绝报销。
具体规定

经营预算管理计划书， 并在此基础上，于每月28日之前，编
制完成次月资金收、支预算表，逐月上报集团计财部分管会 计一份，集团财务总监一份，主管副总裁一份。财务总监分 析汇总后上报总裁。
30日前编制完成次月资金来
源与运用预算汇总表，并于次月 3日前，编制完成各子公司
上月实际与预算资金来源与运用分析表及汇总表。分别报送 子公司经理、集团财务总监、主管副总裁。财务总监分析汇 总后上报总裁。
（预算）依据本公司销售条件、
劳务合同、收费