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1、固定资产购置流程
开始
各部门
年初编制本部门年度固
定资产购置计划
实施
结束
Y
N
审查
总经理
Y
重新提
N
交计划
审查
购置计划：固定资产名称、
综合办
汇总后召开
型号、生产厂家、具体配置、
公室
经理办公会
购置的数量、单价、金额
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使用部门、办公室、
财务部共同留存
开始
是否为 Y
使用部门
预算内
N
预算外资产购置申
请报告
重新提出申请
结束 购置
Y
固定资产购买
申请单
总经理
审批
N
办公室
汇签
财务部
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、购置流程
购置相关信息在公
司内部公开
购置
小于
开始
采购人员
30万元
大于
公开招标
结束
等于
招标文件备案 商务部
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、验收流程
采购人员
开始 办公室
使用部门
、登记流程
开始
验收后一周内持联
使用部门 合验收单办理固定
资产卡片登记手续
办理退换、
索赔、拒付
购入的
固定资产
财务部
办公室
结束
N
Y
验收
计提折旧
登记
固定资
产卡片
贴标签
办理报销手续
办公室
固定资
产台账
结束
办公室、财务部、
使用单位留存
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2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
财务部
开始
由企管部牵头
办公室
进行盘点清查
资产使
用部门
帐外资产做
财务部
入账
盘赢处理
闲置资产
制定处
结束
对责任人追
查明情况
理计划
究赔偿责任
发现的盈亏
提出处
和资产损毁
总经理
审批
理意见
查明原因
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、维修流程
固定资产在使
使用部门 用过程中需增加器件或维修
开始
N
审批
相关领导
Y
提出申请
办公室
统一编制
费用预算
相应凭证、账
财务部
薄的
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