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内部控制管理制度 第一章 总如此 第一条 为规X和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防X能力，促进公司可持续开展，保护投资者的合法 第十一条 公司应当编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。 第十二条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。 内部审计机构应当结合内部审计，对内部控制的有效性进展监视检查。内部审计机构对监视检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进展报告；对监视检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会与其审计委员会、监事会报告。 第十三条 公司制定和实施有利于公司可持续开展的人力资源政策。人力资源政策包括如下内容： 〔一〕 员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除； 〔二〕 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩； 〔三〕 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度； 〔四〕 掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定； 〔五〕 有关人力资源管理的其他政策。 第十四条 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 第十五条 公司须加强文化建设，培训积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。 董事、监事与其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵守员工行为守
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如此，认真履行岗位职责。 第十六条 公司须加强法制教育，增强董事、监事与其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监视，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。 第三章 风险评估 第十七条 公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，与时进展风险评估。 第十八条 公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。 第十九条 公司识别内部风险，重点关注如下因素： 〔一〕董事、监事与其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素； 〔二〕组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素； 〔三〕研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素； 〔四〕财务状况、经营成果、现金流量等财务因素； 〔五〕营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素； 〔六〕其他有关内部风险因素。 第二十条 公司识别外部风险，重点关注如下因素： 〔一〕经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素； 〔二〕法律法规、监管要求等法律因素； 〔三〕安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素； 〔四〕技术进步、工艺改良等科学技术因素； 〔五〕自然灾害、环境状况等自然环境因素；
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〔六〕其他有关外部风险因素。 第二十一条 公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性与其影响程度等，对识别的风险进展分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。 公司进展风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规X的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。 第二十二条 公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。 公司应当合理分析、准确掌握董事与其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，防止因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。 第二十三条 公司应当综合运用风险躲避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。 第二十四条 公司应当结合不同开展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进展风险识别和风险分析，与时调整风险应对策略。 第四章 控制活动 第二十五条 公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用不相容职务别离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。 第二十六条 不相容职务别离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉与的不相容职务，实施相应的别离措施，形成各司其职、各负其
内部的控制管理系统规章制度 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
