香山酒店审计策划调整.ppt

香山酒店审计策划调整
目 录
工程概况
审计责任团队
核算中心80-100阶段审计策划
100阶段(送审前需解决问题)
送审后审计过程策略
工程概况
工程名称：香山国际大酒店装饰工程
施工范围：室内装修及一次、二次机或就此处理不当，致工人直接向发包人追索或给发包人造成不利影响的，发包人有权要求承包人承担合同价款5％至10％的违约金，并有权在应付承包人的工程款中将相关款项扣除。
四、为防止竣工决算出现高估冒算，承包人应认真如实做好竣工决算工作，决算审计额超过7%的审计费由承包人承担。
五、承包人在材料采购前，应提供样品进行封样，凡发生的材料检测费用，均由承包人负责。
审计责任团队
项目经理：赵俊峰、姚永康----------业主关系
决算员：李建东、花万标-跟踪签价人员、审计人员
质量员： 潘成 -------------监理
决算主管：葛火明----------审计公司
区域经理：丁勇 ----------上级高层领导
业务人员：王总 ----------相关领导
公司法务部-------法律援助
公司核算中心----相关政策、法规、技术文件、审计资源。
核算80-100阶段审计策划
80-100阶段是资料整理，工作量丈量及核对、竣工图审核、决算编制的重要阶段。
资料的整理：资料的完整性、有效性、准确性是影响决算编制和最终审计速度与质量的关键，到目前为止我司上报的签证、签价等资料甲方还没有回复全，只有部分资料回复。多次催促无结果。目前已列出资料的跟踪责任人，负责尽快将资料流转回来。
资料应包含以下内容：
1、工程竣工结算书（含工程量计算稿）；
2、工程竣工图；
3、工程竣工验收报告（按合同工期竣工）；
4、与结算有关的工程隐蔽验收单；
5、图纸变更及现场签证资料；
6 、活动物品甲方签收清单（甲方签字盖章）；
7、材料报验单；
8、甲方认质、认价材料确认单；
9、施工合同、补充协议书；
10、招标文件；
11、招标答疑纪要；
12、投标书及电子版本、中标通知书、图纸会审纪要 （审计人员需要再提供）；
13、其它与工程竣工结算有关资料；
14、工程所在地造价管理部门相关规定、价格信息。
以上报送的资料中每一份、每一页资料，我们自己都会认真审核，逐一进行筛选，该报送的报送，与结算书中描述不相符、有矛盾及相冲突的，不该报送的资料绝不报送，（如：与结算有关的工程隐蔽验收单、图纸变更单、现场签证资料等资料）。
送审资料一式四份，一份原件，三份复印件。
项目部保留一份完整的原件资料已便于日后审计核对。
工程量丈量：工程量的丈量计划在10月底结束，此份工程量为现场实际工程量、不含任何水分在里面，目的一：为了班组及材料商的结算，目的二：为了准确的测算出工程的实际成本。目的三：也为了最后审计的时候做到心里有数，知道自己的量是放在那。不至于盲目的去和审计争，反而产生不好的影响。
结算的 在工程量丈量完成后，先进行班组及材料商的内审结算，得出准确的保本点。接着来完成结算的编制及送审，在结算的编制中主要从以下几个方面来考虑：
1，工程量的放量：放量的目的是我们想多算和给审计一部分合理的核减率。想多算的主要放在不好量的地方，例如：吊顶和空间比较大的地方，这部分工程量审计不好量一般都会看图纸来算量，这就要求图纸的尺寸要和我们放的量的尺寸要统一。给核减率的地方放在集中的地方给审计的感觉是我们弄错了而不是故意的放量，如果失去诚信会影响我们整个工程的审计。同时在放量的时候尽量避免审计一开始量的工程部位，以免失去诚信以为我们都在放。当然，这个在审计的时候还要看我们自己的引导。还有一部分是我们可能会拿到的放量,例如：衣柜下面的石材（实际我们没有做，但现场的效果来看很想是做了，这就要求设计画竣工图的时候要考虑进去。见附表
工程量拟放量部位
客
房
区
域
衣柜下地面石材，衣柜上吊顶。
卫生间木饰面门套，算到木饰面工程量内。
地面门槛石及不锈钢收口条、打胶。
吊顶内转换钢架面积，卫生间吊顶以上隔墙钢架。
走道墙纸墙面增加木基层面积。
卫生间及阳台JS防水面积。
卫生间及阳台地面阴角砂浆斜边，原无清单，现在竣工图中标出，列子目。
卫生间墙面石材，按照原土建墙面尺寸算量，竣工图配合标注。
标房和套房找出最大的房间，编制计算底稿，计算工程量。
地面地毯、墙面木饰面等单价浇捣的项目放量。
公
共
区
域
三层大堂造型吊顶木饰面、乳胶漆及灯槽工程量，墙面石材面积。
三层大堂，墙面石膏板乳胶漆，钢骨架基层面积。
二层吊顶灯槽、马来漆、转换钢架面积。
游泳池、厨房、卫生间卷材及JS防水