财务管理制度规定.doc

2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创 1 / 6
财务管理制度规定
财务管理制度规定
前言
为了加强公
2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创 1 / 6
财务管理制度规定
财务管理制度规定
前言
为了加强公司财务的管理，公司财务更加规范，特制定了以下财务管理制度。
第一条为了规范的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第二章资金管理
第三条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第四条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第五条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过XX元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第六条对外收、付款的规定
2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创 3 / 6
1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同(或协议)的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同(或
协议)。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。
5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。
6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理;付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。
第七条公司按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。
第三章应收款项的管理
第八条应收帐款的管理规定如下：
：本公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创 3 / 6
。各单位财务经理必须经常核查