一般纳税人报税流程大纲纲要.docx

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一般纳税人报税流程大纲纲要
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一般纳税人报税流程大纲纲要
一般纳税人操作知识
防伪税控系统的工作原理

购置发票：公司持 IC卡到税务机关购置发票
读入发票：将I额
1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该公司为单废旧物质公司，即只好
开具废旧物质销售发票，当查察“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处显示为空
2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不可以大于等于百万元）
3）最大开票限额只携带IC卡即可。
四、操作员管理
1、功能：增添、改正、删除操作员（只有系统管理员才能做）
2、方法：“系统保护” /“操作员管理” /“操作员管理”—--““编操辑作”
身份管理”窗口中的管理员 <开票员>--“操作员管理”窗口中的管理员 <开票
员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口—“退出”
以上为改正的过程，若增添按“＋”，删除按“－”
3、系统管理员有且只有一个，不可以进行增添或删除，只好修更名称。
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第五部分平常开票工作
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一、发票领用
1．发票购置
一次性可购置多卷多种类发票，最多可达五卷
专用发票和废旧物质发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意划分
号段，做好分类寄存
2．发票读入（只要在每次新购发票后做）
1）功能：发票读入功能是开具发票的前提， 主要用于将公司购置的寄存于 IC卡
中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不一样种类的 5卷发票。
（如只购置了发票，未履行“发票读入”操作就直接开票， 则系统提示“金税卡
内没有可用发票” ,应当履行“发票读入”）
2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认” ---“确立”
3）金税卡已到锁死期不可以进行“发票读入”操作
3．发票库存查问
1）功能：查察节余发票数目及各样发票的开票限额
2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查问”。
注意：假如在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的受权， 那
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么关于不一样发票新限额的作用对象有所不一样。
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关于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时马上奏效，但关于废旧物质发票
和一般发票，限额作用于限额改变后所购置的发票，而不是直接作用于开票系统。
4．发票退回（须征得国税赞同，不得任意操作）
功能：发票退回是将公司金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控 IC卡中，
不可以经过“发票读入”从头读入到金税卡中，只好到国税办理。
一般状况下，公司在碰到以下状况时应将金税卡内节余的发票退回： 1．所购电
子发票的代码或号码与实质拿到的纸质发票不符； 2．需要进行改正纳税号或更
换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将节余发票退回。
二、编码设置
1．客户编码设置
1）功能：主要用来录入与该公司发生业务关系， 需要为其开具发票的客户信息，
也能够对已录入的客户信息进行改正和删除。 填开发票时，“购方信息”能够从
该客户编码库中选用。
为了提升开票员的工作效率，建议公司在开票前预先将客户信息正确录入到客户
编码库中。
2）方法：“系统设置” /“客户编码”
常用工具栏：“ +”增添一行（在所选中行的上方增添一空行）
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“-”删除一行（第一选中要删除的客户行）有下一级的编码不可以直接删除
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“√”使数据奏效
各数据的入
a：如不分建 0001、0002⋯⋯。
名称：
：能够不
税号：企的税登号前四位所的行政区。（注：若其前四位内行政区表中不存在，系便出增行政区的“框”，写出行政地区名称以入行政区）
地点、行号：将光在此目中点两下，点目中的“⋯”按，在出的“注字段器”中入有关信息。入完点“确”。
3）注意：“退出”与“ X”