投资有限公司财务管理办法.doc

. 财务管理办法(讨论稿) 第一章总则一、为加强公司财务管理,规范公司财务工作,提高公司经济效益, 根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》、上级单位有关规定以及公司章程的规定, 结合公司实际情况,制定本办法。二、本办法是处理公司财务事项的规范和准则,适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。第二章财务管理细则三、公司财务人员必须持证上岗;严格遵守国家相关法律、法规和公司内部各项规章制度,认真履行职责。四、财务人员应认真接受财政、税务、审计等部门的检查、监督, 积极上报会计资料并保证会计资料合法、真实、准确、完整。五、应努力建立、健全公司内部财务管理制度, 编制财务计划;加强经营核算管理;反映、分析财务计划的执行情况;检查监督财务纪律。六、应积极为公司经营管理服务,厉行节约、合理使用资金,促进公司提高经济效益。七、应合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。八、办理会计事项时必须填制或取得原始凭证,并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证;会计、出纳员记账都必须在记账凭证上签字。九、财务人员对本公司实行会计监督,对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。. 十、财务人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。十一、发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理提出书面报告,请求查明原因,做出处理十二、应根据账簿记录编制财务报表,每月月末上报总经理,并报送其他有关部门。财务报表须有会计签名或盖章。十三、财务审计每季一次,审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。第三章岗位职责十四、总会计师岗位职责 1、负责编制财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案, 开辟财源,有效的使用资金; 2、正确合理调度资金,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,促进公司提高经济效益; 3、负责审查各部门开支计划,严格按计划执行,决不超支; 4、负责组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐, 及时提供真实的会计核算资料,全面反映给公司有关领导; 5、负责定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经营管理中存在的问题, 及时向总经理提出建议,促进企业不断提高管理水平; 6、完成领导交办的其它工作。十五、会计员岗位职责 1、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策;公司的会计核算和财务管理. 的各项规定,并正确执行; 2、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐; 3、按照国家会计制度的规定,公司所有账目工作做到手续完备、数字准确、账目清楚,定期报账。 4、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚; 5、每月应做好报税等相关的税务工作; 6、按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点; 7、负责固定资产的明细核算,计提固定资产折旧,正确进行账务处理,切实做到账、卡、物相符。 8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。所有会计凭证, 会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管,并做到出入库皆有登记。 9、按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务情况,考核资金使用效果,挖掘增收节支潜力,及时向部门主管提出合理化建议。完成领导交办的其他临时工作任务。十六、