工程结算审核方案.doc

工程结算审核方案

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工程结算审核方案
工程结算审核程序
1．目的
为了规范公司工程结算审核业务程序，保证工程结及设备，应审查其原始采购发票的数量及价格
----对于已经批复的材料及设备单价，在确定材料的消耗量上应加以限定，能依据定额消耗量的必须执行，不能直接套用定额消耗量的，应参照定额相应子目，结合实际情况进行测定
----对于已经批复的材料及设备单价中，如发生批复材料单价的单位与定额相应子目中材料含量单位不符合时（如批复材料单价为元/Kg，而定额含量材料单价为元/升），在审核换算过程中应注意：套用的定额子目中材料是否与选材材料相适应；与定额子目中的材料性能（比重、材质等）相一致；选材批复材料中是否含其它材料或零配件
5．3．5技术经济洽商的审核

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----审核和统计技术洽商和经济洽商的分类
----审核其洽商变更是否为有效洽商
----审核其洽商变更是否属施工措施洽商
----审核其技术经济洽商是否属施工原因造成的技术补救措施
----审核其技术经济洽商费用类别是否属措施费范围
----审核其技术经济洽商额度是否已包含在合同包干费内或合同规定洽商额度不可调内，属不应计取的范围
----审核技术洽商是否存在设计减项，使得实物工程量减少，而在决算中却未反映的工程内容
5．3．6 索赔费用的审核
----索赔是在合同履约过程中，对非己方过错，应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿、时间补偿的要求。对于承包商而言，其索赔的费用应该是承包商履约所必需，不应由于索赔事件而额外受益或损失。
----工期、费用、质量的索赔归根结底是工程价款费用的索赔。索赔是双向的，索赔方应向被索赔方提供索赔文件，对事实提供真实、关联、及时、可靠的证据，并符合时效性的要求。
5．4结算谈判及结算审核报告形成
5．4．1结算审核各专业报告由各专业估价师编制，项目经理审核。结算汇总审核报告由项目经理组织编写，部门经理审核，最终成果报告交由主管领导审核。
5．4．2 结算审核报告的形成由以下阶段组成：初审报告——征询客户意见——召开审核结算会议与被审核单位进行谈判——调整弥补初审报告内容——形成终审报告。
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5．4．4在结算初审报告形成后,由项目经理组织征询客户意见，将初审报告中审核重点、思路以及存在的遗留问题向客户汇报，并与客户研究将要召开的结算审核会议与被审核单位进行谈判的内容、对策及要点。
5．4．5 在客户的监控下与被审核单位进行结算谈判，结算谈判会议工作由项目经理主持，各专业估价师参与专业核量工作，对谈判过程中形成的决议形成纪要。

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5．4．6 调整弥补初审报告，、。
5．4．7 编制终审报告，召开结算终审会议，由项目经理组织客户、被审核单位进行会签。形成的终审报告由主管领导审核。
6．资料返还
结算审核工作结束后，客户移交的原始资料由项目经理按资料清单进行整理移交客户，并做好移交记录。
7．资料存档
项目经理负责组织将资料统一整理分类，并附上资料清单移交行政部进行存档。
8．质量控制
在任何结算审核报告（包括阶段审核报告）签发前，必须确保：
8．1所有从原始资料中转换到结算审核报告中的数据（如：合同总价，不可预见费、指定分包款、预留金、工程量清单等）都必须审核，项目经理必须签字；
8．2各专业部分的审核报告均须经项目经理审核；
8．3项目经理必须确保所有的工作都符合结算审核程序；
8．4对外发出的函件、传真须经部门经理审核；
8．5对最终的成果报告须经主管领导审核。
9．保密
结算审核作业操作过程中各级员工应遵守保密规定和要求。

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10．结算审核流程图
11．应用表单
----任务交底书
----工程项目实施计划及人员安排
----提供资料清单
----结算洽谈会议纪要
----工程造价审定单

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