衡阳市农村信用合作联社
银行承兑汇票贴现、转贴现操作流程
第一章 总 那么
第一条 为标准票据贴现业务操作,有效防范和化解业务风险,根据?祁东县农村信用合作联社商业汇票贴现与转贴现业务操作规程?和有关规定,特制定本操作流程。
3. 查询结束后及时取回汇票原件、查询〔查复〕书和相关证件,并将汇票原件核对前方可离开。
四 、查询结果的审验
对于异地票据,直贴经办岗要及时与内勤岗取得联系,掌握票据查询结果的有关情况。
对于有他查、挂失、止付、冻结、公示催告的银行承兑汇票一律不得办理。
第十二条 初审
一.直贴经办岗对已查询票据及跟单资料按?祁东县农村信用合作联社票据操作流程及审核细那么?〔见附件三,以下称?审核细那么?〕和?银行承兑汇票真假鉴别方法?〔见附件四,以下称?鉴别方法?〕进行初审,步骤不能省,无误后在审批书及贴现凭证上签字。
应着重注意以下几点:
1、银行承兑汇票的真实性和有效性;
2、各复印件与原件是否完全一致;
3、申请贴现单位介绍信与经办人身份证是否一致;
4、商品交易合同的金额和印鉴〔交易合同金额不得少于汇票金额,合同印章须为合同专用章或公章〕;
5、增值税发票的金额和印鉴〔税票金额不得少于汇票金额,税票印章应为供货单位发票专用章〕;
6、假设是免征增值税的商品交易,应提供相关证明文件,及普通商业发票原件或复印件。
二. 贷款卡审查
直贴经办岗通过人民银行“企业信用信息根底数据库〞查询企业概况、贷款卡的状态和贴现申请人的情况〔网站为: :///〕。贷款卡状态必须有效,对贷款卡无效、被注销、暂停或不能提供者,不得办理贴现业务;将查询到的企业信息与企业提供的根底资料数据相互核对,确保正确掌握贴现企业的资信状况。
三 .承兑银行审查
为防止票据承兑银行的信用风险,我社实行对票据贴现业务的承兑银行审查制度。
对于国股银行承兑的商业汇票不实行总额控制;
对商股银行承兑的商业汇票实行少办或者不办的原那么。
四.防止“克隆〞票据
直贴经办岗必须使用专业仪器和人工验票相结合的方法,防范“克隆〞票据。克隆票据票面要素及防伪标志一般是齐全的,因此重点检查以下几个方面:
1. 票面右上角票号部份是否有挖补、涂改的痕迹,票号字迹是否清晰、无刮痕;
2. 笔迹的一致性,因为大局部汇票都是手工签发的,因此,笔迹的一致性是检验票据真伪的关键之一;
3. 大额票据应注意签发行是否第一次接受对该票据的查询。
五.背书审查
1. 背书必须连续;
2. 签章和名称必须一致,不得省略,不得简化,不得涂改,并且能清晰可辨;
3. 粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘贴骑缝处签章〔公章或财务章及个人名章〕,该处签章质量要求极高,不得出现丝毫模糊;
4. 出票人汇票专用章原那么上与贴现银行汇票专用章一致;前手属于银行的,其背书印鉴必须为全国联行汇票专用章,不能为公章、财务用章或结算专用章;
5. 背书印鉴不能太靠下部〔至少应须压下边框〕;书写同一被背书人,字迹原那么上应一致;
6. 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致;背书必须清晰易认,应使用红色印油章;
7. 将汇票金额的一局部转让或将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效;
8. 对于异地的商业汇票背书不能超过两手。
。?支付结算方法?第二十三条规定:银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章,应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者签章。然而,有的误盖财务专用章,或者误盖单位公章,甚至业务公章。
。误将被背书人名称写成了背书人名称。
。?支付结算方法?第二十八条规定:票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人,应当在汇票和粘单的粘接处签章。时常出现不是粘单上的第一记载人签章,而是粘单上第一记载人的前手在签章,造成票据背书不连续。
六.利息计算
直贴经办岗按照?支付结算方法?有关贴现期限以及贴现利息计算的规定和规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。其计算方法是:
贴现利息=汇票金额×贴现天数×〔月贴现率÷30天〕
实付贴现金额=汇票金额-贴现利息
贴现天数计算:贴现日期至汇票到期日的间隔天数〔算头不算尾〕,汇票委托收款另加3天。此外,到期日为周六加2+3=5天,周日加1
+3=4天;到期日为国家法定节假日,那么加国家法定节假日剩余天数〔如汇票到期日为2009年10月2日,那么加7+3=10天〕
手续费计算标准:每划款一笔收手续费260,再加每张汇票查询费30元〔如果在实地查询过程中,企业已经交清查
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