一般纳税人报税流程大纲纲要.docx

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一般纳税人操作常识
防伪税控系统的工作原理

购买发票：企业持 IC卡到税务机关购买发票
读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统
填开发票：在开票系统中填开打印发票 <开票
员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口—“退出”
以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－”
3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称。
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第五部分日常开票工作
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一、发票领用
1．发票购买
一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷
专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分
号段，做好分类存放
2．发票读入（只需在每次新购发票后做）
1）功能：发票读入功能是开具发票的前提， 主要用于将企业购买的存放于 IC卡
中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的 5卷发票。
（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票， 则系统提示“金税卡
内没有可用发票” ,应该执行“发票读入”）
2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认” ---“确定”
3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作
3．发票库存查询
1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额
2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。
注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权， 那
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么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。
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对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票
和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。
4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作）
功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控 IC卡中，
不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。
一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回： 1．所购电
子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符； 2．需要进行更改纳税号或更
换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。
二、编码设置
1．客户编码设置
1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系， 需要为其开具发票的客户信息，
也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。 填开发票时，“购方信息”可以从
该客户编码库中选取。
为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户
编码库中。
2）方法：“系统设置” /“客户编码”
常用工具栏：“ +”增加一行（在所选中行的上方增加一空行）
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“-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除
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“√”使数据生效
各数据的入
a：如不分建 0001、0002⋯⋯。
名称：
：可以不
税号：企的税登号前四位所的行政区。（注：若其前四位在行政区表中不存在，系便出增行政区的“框”，写出行政区域名称以入行政区）
地址、行号：将光在此目中点两下，点目中的“⋯”按，在出的“注字段器”中入相关信息。入完点“确”。
3）注意：“退出”与“ X”的区：
“”的状：未于状只能不能修改
4）入出：出用于将中的全部信息，以文本文件格式出到指
定路径下。此功能一般用于份信息， 以避免信息失或重新安装系
手工入的繁性。入用于将文本文件数据到中。。
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2．商品置
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1）功能：商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录
入的商品信息进行修改和删除。 填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库
中选取。因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。
2）方法：“系统设置/商品编码”
各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同
3）注意：
必须选择“商品税目”
商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输
单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含)T税代表“是”（含税）
3．税目编码
1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、
删除以及查询等一系列编辑操作。 系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设
置。
2）方法：“系统设置”－