竣工结算审计方案.doc

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竣工结算审计实施方案
为了更好地为委托单位提供造价咨询服务,使我公司在造价咨询服务工作中, 高效、准确、及时地完成造价咨询业务,提高工程咨询业务质量,结合《建设工程预结算管理办法》及其他有关法律、法规等规定,特制定关先与建设单位工程部、预算部反映, 取得一致意见后, 再与施工单位交换意见, 解决争议问题。
工程量与施工单位核实审定后,再对施工单位投标综合单价等内容逐一核对、查实。然后由审计人员输入计算机
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,打印出工程竣工结算书审计初稿。
输机过程中,应将签证部分的工程量单独输入一本,并注明技术核定单或现场签证单的编号以方便各方复核。
4、重点审查对工程项目的价格产生影响的以下事项:
⑴工程实施过程中发生的设计变更和现场签证;
⑵根据招标文件规定工程材料和设备价格的变化是否调整;
⑶工程实施过程中的建筑经济政策变化情况;
⑷补充合同的内容是否与原合同及招标相违背。
<六>遇到以下情况时,应当获取适当的证据
⒈变更工程设计;
⒉建设单位提供材料和设备;
⒊施工中使用的工程材料或设备的价格与规定不符;
⒋变更不同资质的施工企业;
⒌改变工程项目的性质;
⒍提高或降低建设标准;
⒎计划工程项目;
⒏其他应当获取证据的情况
<七>三级复核
工程项目编审完成后,应组织委托单位、建设单位、施工单位共同确认、定稿。编审结论初稿出来后,交公司进行三级复核。
第一级复核,项目经理在接受复核工作后,首先按编审要求检查送审的资料是否齐全
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,如不全,则通知委托单位补齐有关资料。项目经理对各专业人员所编审的清单工程量、合同外增加项目执行情况等项按政策规定<含合同规定、协议规定>进行复核检查,并核对所报送的资料提出修正意见。经与建设方和施工方一起进行核对调整,编制审查后的工程量清单竣工结算总价书直至审计报告的结果进行确认,项目经理签字。
第二级复核,质管部直接参与工程编审工作,并对项目经理审查后的工程量、执行合同、设计变更、签证记工、施工组织设计所涉及费用进行复审,直至审计结果的三方确认,质管部经理签字。
第三级复核,公司技术负责人对整个编审项目在执行合同、协议规定、国家及省市建设主管部门的有关规定,特殊问题的处理、各专业结果的汇总情况,审计报告的撰写进行复核。抽查复核工程量特别是争议较大的土方工程及合同外增加项目的计算方式是否按招标文件及合同规定进行计算,复核后在正式成果上签字盖章。造价人员应当就复审后的结果、意见与委托单位、建设单位和施工单位会审,根据会审情况形成编审结论。
<八>出具审计报告
与委托单位、建设单位和施工单位征求工程审计意见,若有意见审计人员负责复核查实,若无异议, 应在"基本建设工程结算审计验证认定表"及工程量清单竣工结算总价书上签字盖章。审计人员根据已确认的审计验证认定表及工程量清单竣工结算总价书,出具审计报告初稿交委托单位、建设单位和施工单位征求意见,并出具正式报告。
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四、审计完成时间
在工程竣工资料交接完整无缺、建设单位和施工单位积极配合的前提下, 一亿元的工程结算审计项目在四十五天内完成。
1个1亿以上的房屋建筑工程〔含总平及绿化项目工程结算审计方案
为了更好地为委托单位提供造价咨询服务,使我公司在造价咨询服务工作中, 高效、准确、及时地完成造价咨询业务,提高工程咨询业务质量,结合《建设工程预结算管理办法》及其他有关法律、法规等规定,特制定关于受XX市温江区审计局委托**工程竣工结算审计实施方案。
一、组织领导
该项目为政府投资的**工程结算审计。我公司既作为受托方,也作为温江审计局派出的审计小组成员,应在温江审计局及审计小组的全面领导下开展工作,对审计中的重大事项及时提出、报告审计组,由审计组召集相关各方协调会商并作出决定,一旦作出决定,我公司应坚决服从和执行,做到优质高效、客观公正地完成好工程结算审计工作。
二、确定审计负责人,参审人员及分工
本项目总负责人由造价师**担任。其职责为：联系协调审计相关事宜,并对该项目的质量、进度及廉政情况全面负责。
审计组成员两名：**、**,分别负责其中房建工程审计,分段计算工程量及相关工作并交叉复核。
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三、审计操作程序及实施方案
<一>受理工程结算审计业务委托
在经过相关程序及手续后,接受温江区审计局委托,并成立审计小组,在组长〔审计局工作人员领导下即开展工作。
<二>接收资料
委托单位应提供完整详实的工程相关资料如下：
1．招标文件、投标文件及中标通知书;
2．工程项目批准建设、监理、质量验收等有关文件;
3．工程施工合同、补充协议书;
4．施工图和竣工图;
5．地质勘探报告;
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