房地产销售回款及结算管理办法.doc

房地产销售回款及结算管理办法
房地产销售回款及结算管理办法
第一章 总则
第一条 为加强销售回款及结算业务的管理工作，规范房地产收款环节内部控制操作程序，降低财务风险，特制定本办法。
第二条 公司各区域负责人为第一责会计的工作监督及考核工作。
5、审核银行对账单并对银行存款余额调节表进行最终签字确认。第四章现金收款流程
第十三条 收款员在收款前至少应对以下方面对经公司营销部门签字确认的认购书、合同等单据进行审核：有无涂改、大小写金额是否正确一致。房款总价的计算是否正确，销售价格与经董事长或授权人核准的销售窗口表进行核对，相关优惠政策是否符合公司文件的规定，特殊折扣是否取得董事长或授权人批准。
第十四条 收到的现金必须经验钞机清点两次以上，且用手摸着辨别真伪及清点数量。收到的款项应当天存入银行，所有现金收付业务应在监控录像下进行。
将现金送存银行时，应向行政部提出派车申请，若现金金额超过20万以上，须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
行政部门应重点保证财务去银行解现用车申请，否则将承担相应责任。
休息日及特殊事项当天收到的大额现金无法存入银行时，应报财务经理批准，必要时财务经理应协调物业公司人员加强保卫工作。
第十五条 收取款项时，当出现实际付款人与认购单、合同上的购房人名称不一致时，应要求实际付款人填写委托付款承诺书，由付款人签字确认或加盖单位公章。当认购单、合同上的购房人名称发生变更时，必须符合公司的相关审批规定。
第十六条 POS机刷卡收款成功，在当天结帐之前，没有特别事项严禁使用撒消项操作。撤消项操作密码由收入会计设置，特别事项收银员报收入会计，财务经理书面审核确认，
公司出纳应根据银行进帐单、POS机刷卡存根联及银联网上结算明细，对销售进帐的款项拆分至每笔POS刷卡明细，编制银联卡对账明细表并负贵银行存款余额调节表的编制，上报收入会计处审核。
 第十七条 收款员将当天的收到的银行票据情况登入票据收发记录本，并在当天移交至财务部银行出纳，由银行出纳当天办理资金进帐手续。
票据移交时，接收人在票据收发记录本中应有签字记录，如有特殊情况当天不能存入银行的，需经子公司财务经理批准，发现不能进帐的票据当日通知营销部门与客户联系，追款责任至入帐为止。
第五章定金及房款退付
第十八条 涉及房屋销售的所有退款，必须由退款人提出申请，营销策划部门按公司规定的程序办理批准退款手续。
（一）涉及房屋销售的所有退款必须到公司财务部办理。
（二）当客户退定金及房款时，收入会计应检查客户是否已签退房协议，退房会签单是否经董事长或授权人签字确认，并将开具的发票收回与存根联核对无误后方可办理付款手续。
（三）营销策划部门提供的退房会签单应包含(不限于)以下内容:
1、按公司相关规定，!已履行完备的审批手续;
2、物业公司确认已结清各项费用(适用于已交房情况);
3、工程部确认房屋完损情况(适用于已交房情况)。
第六章交房及发票的开具
第十九条 开票员与收款员岗位分别设置时，二人在同一地点办公，当收款员款项收取后，POS机刷卡等收款单据移交至开票员、开票员根据相关要求进行发票的开具，开票员开好发票经收款员核对无误后，由收款员加盖发票专用章交至客户。
开票员开具发票时注意以下事项
（一）开具发票时，|应查看购房人身份证原件。以便将相关信息录入开票系统。
（二）当客户直接将购房资金存入公司帐户时，开票员应取得公司财务部收入会计确认后方可开具相应发票。
（三）开具销售发票(办理产权证使用)前，应确认所有房款均已收齐并收回前期开具的所有预收款、定金发票。
（四）开票员应将发票的记帐联及存根联妥善保管，定期移交至收入会计。
在交房前五天。营销部门应通知财务部门，财务部门应向营销部门提供客户久款明细表，对未交齐房款的客户不得交房，在办理交房手续的前一天，财务部门应对支票、按揭等未达帐款再次确认，并将相关情况及时反馈至营销部门。
第二十条 销售收款、结算的简要控制流程如下:
第七章按揭款项结算
第二十一条 公司营销策划部是销售按揭回款的直接责任机构，主要负责认购、签约、 销售欠款催收、按揭资料收集及审核，提交销售日报、销售情况报表。
公司营销策划部设置银行按揭专员岗位，负责对银行按揭工作人员、客户、销售代理公司之间的沟通与协调，并对客户提供的按揭资料情况及款项下放工作进行信息归集、整理，定期编制相关报表。
第二十二条 在按揭银行的选取方面，财务人员要对各家银