企业内部控制审计报告范文3篇.doc

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企业部控制审计报告文3篇
　　部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度　　。下面是小编整理的企业部控制审计报告　　文，供大家)盘点对账具体情况　　按总数种类过失相抵后计算的过失率为**%。　　账实核对不符情况:
　　品种　　盘盈　　盘亏　　盈亏绝　　对值合计(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析　　根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的**%;超6个月的库存，占全部库存的**%;超1年的库存，占全部库存的**%。超龄库存不但每年消耗较大的资金本钱，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。　　库龄种类明细：　　品种合计1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上　　分析原因……
4、按存货构造周转情况分析，全部**存货去年同期销售**件，今年上半年的销量为**件，**分公司库存**件，测算需**个月销完。　　审计意见：在以上盘点的根底上，对现有库存进展库龄的统一排查，在查清库龄的根底上，完善财务软件或
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**系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存构造的根底上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。　　三、费用合理性的难以界定　　费用单据报销不规，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。　　审计意见……
　　四、低值易耗品管理存在差距**分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。　　审计意见：……对丧失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承当管理责任。　　五、销售审计情况分析1、x-x月销售额构成分析200x年x-x月份**分公司**销售金额同比增长**%。从构成情况看……
2、x-x月销售量分析　　从销量及增长幅度可以看出**、**、**增长较快，**销售增长缓慢，具体分析……
　　审计意见……
　　六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析　　分公司费用构成及销费用率比照情况……
　　七、店面门头形象、店布局，专卖店管理制度不健全……
　　审计意见……
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　　九、存货进销存、财务收支明细账记录不规、不全面**分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的