最新企业所得税季度申报表填写注意事项.docx

企业所得税季度申报表填写考前须知
企业所得税季度申报表填写考前须知
　　本月申报期截至7月17日〔下周一〕，想必财务小伙伴们都在忙于申报了。7月“企业所得税预缴小微企业30万提高至50万元业务调整〞受到大家的关注。申税小微收集了
企业所得税季度申报表填写考前须知
企业所得税季度申报表填写考前须知
　　本月申报期截至7月17日〔下周一〕，想必财务小伙伴们都在忙于申报了。7月“企业所得税预缴小微企业30万提高至50万元业务调整〞受到大家的关注。申税小微收集了局部小微企业以及常规企业所得税申报的热点问答，大家可以关注一下哦。
　　“弥补以前年度亏损-本期金额〞是哪里来的？为什么第8行“弥补以前年度亏损-本期金额〞没有跳出来？
　　
　　答：公式规那么：
　　〔1〕SD003主表第8行，自动带出，不可修改；
　　〔2〕本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A；
　　〔3〕假设A>0，那么本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值；
　　〔4〕假设A<=0，那么本行本期金额=-A与上期申报表第8行累计金额的较小值；
　　〔5〕第8行累计金额<=系统计算的可弥补亏损限额。
　　参考上图，填入数据仔细看：
　　〔1〕本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A
　　+0+0-0-==A
　　
　　〔2〕假设A>0，那么本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值。
　　>0，那么第8行第1列=〔看汇算清缴A106000表最后一个数字〕，两者取较小值。
　　总是有小伙伴会问，我们可以弥补以前年度亏损的数据不止这点，这个数据是不是错了？
　　因此这里需要特别说明的是：
　　“弥补以前年度亏损〞不是自动带出所有可弥补亏损金额，而是根据企业当期填写的数据按上述公式计算的。
　　，为什么累计金额就等于本期金额，而不是全年累计金额？
　　
　答：〔1〕企业所得税报表中的“累计金额〞一列=“本期金额〞+期初数据；
　　〔2〕期初数据可通过报表界面的【菜单】-【期初数据】查看〔如下列图所示〕。
　　
　　
　　因此，正确填表流程如下所示：
　　〔1〕先做【更新核定】
　　填表之前，一定要先做【更新核定】；
　　〔2〕再做【重新获取申报表初始化数据】
　　翻开报表之后，一定要先做【重新获取申报表初始化数据】〔如上图所示，在【菜单】-【期初数据】上面一个选项【重新获取申报表初始化数据】〕，获取后可在【菜单】-【期初数据】中查看数据是否正确；
　　〔3〕开始填表
　　当期初数据中的“累计金额〞是正确的，才开始填表，报表会自动把“本期金额〞加上期初数据。
　　〔4〕最后需要说明的是：
　　如果在月初，已经按以上步骤操作了，即先【更新核定】，而后【重新获取申报表初始化数据】，发现【期初数据】中的数据不对。那么有可能是您的核定数据还在传输当中，可过几天重复上述操作即可。
　　3. 对于小微企业，为什么企业所得税报表中小微减免没有计算？
　　
　　答：公式规那么：
　　〔1〕企业所得税预缴报表，小微企业的计算是根据主表第